个人养老金领取新政策：如何合法降低税务负担？

个人养老金领取新政策：如何合法降低税务负担？

引用

国家税务总局

等

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来源

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2024年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施。根据最新政策，个人领取的养老金将按照3%的税率缴纳个人所得税。这一政策引发了广泛关注，许多人开始思考如何通过合法途径降低个人养老金的税务负担。

个人养老金属于市场化运营的补充养老保险制度，不同于基本养老金。基本养老金由国家统筹，旨在保障退休人员的基本生活需求，因此免征个人所得税。而个人养老金则是个人自愿参加、市场化运营的补充保险，国家给予一定的税收优惠，但最终领取时需要按照3%的税率缴税。

虽然领取时需要缴税，但在缴费和投资环节，个人养老金享有相当可观的税收优惠。根据财政部和税务总局的公告，个人养老金的税收优惠主要体现在三个方面：

1. 缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着在缴费阶段，你可以直接减少应纳税所得额，从而降低当期税负。

2. 投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。这相当于你的投资收益可以在免税的情况下滚存，长期来看会带来可观的复利效应。

3. 领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这一税率远低于工资、薪金所得的累进税率，对于高收入人群来说尤其有利。

以一个年收入20万元的普通工薪阶层为例，假设其适用20%的边际税率：

• 如果不参加个人养老金，其应纳税所得额为20万元，需缴纳个人所得税4万元（简化计算）。
• 如果每年向个人养老金账户缴费12000元，其应纳税所得额降至18.8万元，需缴纳个人所得税3.76万元。
• 仅此一项，每年就能节省2400元的税款。

对于高收入人群，节省的税款会更多。例如，年收入50万元、适用30%边际税率的人，通过个人养老金可以每年节省3600元税款。

要充分利用个人养老金的税收优惠，关键是要用足12000元/年的缴费额度。具体操作步骤如下：

1. 开设账户：通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡等全国统一线上服务入口，或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户。

2. 选择产品：根据个人风险偏好和投资期限，选择合适的个人养老金产品。目前可选的产品包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债等。

3. 定期缴费：每年按时足额缴纳个人养老金，确保享受全额税收优惠。

4. 长期投资：利用投资环节的免税政策，选择适合的金融产品进行长期投资，享受复利效应。

5. 合规领取：达到领取条件后，按照规定领取个人养老金，并按3%的税率缴税。

需要注意的是，税务筹划一定要在合法合规的前提下进行。个人养老金的税收优惠是国家为鼓励个人补充养老保险而设定的政策，不能将其等同于“避税”工具。任何试图通过非法手段规避税收的行为都是不可取的。

个人养老金制度的全面实施，为每个人提供了更好的养老储备选择。通过合理规划和合法利用税收优惠政策，我们不仅能减轻当前的税务负担，还能为自己的晚年生活增添一份保障。建议大家根据自身实际情况，尽早参与个人养老金计划，充分享受政策红利。