房产继承税务筹划：如何合法降低20%个税？

房产继承税务筹划：如何合法降低20%个税？

引用

网易

等

5

来源

1.

https://www.163.com/dy/article/JHQ5533D05568VQ4.html

2.

https://www.sohu.com/a/818537291_121253582

3.

https://m.66law.cn/laws/229210.aspx

4.

https://www.shui5.cn/article/f5/18167.html

5.

https://www.shui5.cn/article/77/441.html

继承房产再出售需要缴纳20%的个人所得税，这是许多家庭在处理房产继承问题时面临的重要税务负担。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，财产转让所得适用比例税率，税率为20%。具体计算公式为：应纳税所得额 = 财产转让收入 - 受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。

但是，通过合理的税务筹划，可以有效降低这一税负。以下是一些实用的建议：

1. “满五唯一”政策

根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发〔2006〕108号）规定，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

这意味着，如果继承的房产满足以下两个条件，可以免征个人所得税：

• 房产证登记时间满5年
• 是家庭唯一住房

需要注意的是，房产证登记时间的计算是从继承前的购房时间开始计算，而不是从继承时间开始计算。

2. 直系亲属间赠与政策

直系亲属之间的赠与可以免征个人所得税和增值税，但需要缴纳3%的契税。如果继承人名下有其他房产，可以考虑将继承的房产赠与给名下无房的直系亲属，再由受赠人以“满五唯一”条件出售，从而免征个人所得税。

除了继承方式外，房产过户还有赠与和买卖两种方式。每种方式在税务处理上都有所不同：

• 继承方式：税费较低，但手续相对繁琐。再出售时需缴纳20%个人所得税。
• 赠与方式：直系亲属间赠与免征个人所得税和增值税，但需缴纳3%契税。赠与后再出售一般需缴纳20%个人所得税和增值税。
• 买卖方式：如果符合唯一住房条件，契税税率为1%-3%。再出售时税负相对较低。

在继承房产前，可以提前规划税务事宜，了解相关税务政策和规定。这有助于在出售房产时更好地应对税务问题，降低税负。

对于复杂的税务问题，建议咨询专业的税务机构或税务师。他们可以根据您的具体情况，为您提供专业的税务筹划建议和服务。

1. 确保房产过户手续合法、有效，避免因手续问题引发纠纷。
2. 了解当地税务政策，不同地区可能存在差异。
3. 保留相关凭证和资料，有助于税务申报时证明合法权益。

通过上述税务筹划方法，可以有效降低继承房产再出售时的个人所得税负担。但需要强调的是，税务筹划应在合法合规的前提下进行，切勿采取违规手段避税。