普华永道被罚4.41亿背后：二季度银行监管动向解析

普华永道被罚4.41亿背后：二季度银行监管动向解析

引用

证券时报网

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来源

1.

https://stcn.com/article/detail/1410287.html

2.

https://www.21jingji.com/article/20241124/herald/1436d8257893ba42892b18eca5b6203e.html

3.

http://www.csrc.gov.cn/csrc/c101928/c7506621/content.shtml

4.

https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1173729&itemId=915

5.

https://www.pwccn.com/zh/industries/financial-services/banking-and-capital-markets/publications/analysis-banking-regulatory-penalties-2024q2.html

6.

https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemList.html?itemPId=953&itemId=954&itemUrl=ItemListRightList.html&itemName=%E7%BB%9F%E8%AE%A1%E4%BF%A1%E6%81%AF

2024年二季度，国家金融监督管理总局持续加强金融治理，公布处罚银行业机构共296家，罚款合计约4.51亿元。这一系列监管行动，彰显了监管部门推动资本市场高质量发展的决心。

9月中旬，普华永道被监管部门顶格罚款达4.41亿元，并被实施“资格罚”暂停经营业务6个月。这一处罚决定，源于普华永道在为恒大地产提供审计服务过程中存在的多项违规行为。

中国证监会行政处罚决定书显示，普华永道在对恒大地产2019年、2020年年报审计工作中存在以下问题：

1. 出具虚假审计报告：对恒大地产2019年、2020年年报均出具了标准无保留意见审计报告，而这些报告存在虚假记载。

2. 债券发行文件虚假记载：为恒大地产发行的5只债券（20恒大02、20恒大03、20恒大04、20恒大05、21恒大01）出具的《会计师事务所声明》存在虚假记载。

3. 审计程序执行不到位：

   • 未保持应有的职业怀疑，未合理评估营业收入存在的舞弊风险。
   • 在恒大地产协商替换审计样本时，未识别、评估是否存在重大舞弊风险因素。
   • 底稿记录与实际执行情况存在大量不一致情形，工作底稿可靠性存疑。
   • 在审计范围严重受限情况下，未采取进一步应对措施消除影响。
   • 现场观察程序未获得充分适当的审计证据，审计程序执行明显不到位。
   • 复核程序完全失效，收入确认的文件检查程序执行失效。

为提高金融服务实体经济的质量和水平，监管部门密集出台多项政策：

1. 《关于商业银行代理保险业务有关事项的通知》：规范商业银行代理保险业务，防范销售误导和不当销售行为。

2. 《关于调整汽车贷款有关政策的通知》：优化汽车贷款政策，支持汽车消费市场发展。

3. 《关于调整个人住房贷款最低首付款比例政策的通知》：调整个人住房贷款政策，支持刚性和改善性住房需求。

4. 《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》：为切实把“五篇大文章”落地落细提出指导。

从近期的监管动向可以看出，监管部门正在从多个维度加强金融监管：

1. 防范系统性风险：通过加强对金融机构的监管，防范个别机构问题引发系统性风险。

2. 推动高质量发展：以强监管、防风险为主线，推进金融强国建设。

3. 保护投资者利益：通过加强对审计机构的监管，提高财务信息透明度，保护投资者利益。

4. 服务实体经济：通过调整相关政策，引导金融资源更好地服务实体经济。

面对日趋严格的监管环境，银行业金融机构需要：

1. 加强合规管理：建立健全合规管理体系，确保各项业务活动符合监管要求。

2. 提升风险管理能力：加强对各类风险的识别、评估和控制，防范化解潜在风险。

3. 优化业务结构：在监管引导下，调整业务方向，更好地服务实体经济。

4. 提高数据质量：确保财务数据的真实性和准确性，避免因数据问题引发监管处罚。

当前，我国金融监管正在进入一个新阶段。监管部门通过加强监管力度、完善监管政策，旨在构建一个更加安全、稳定、透明的金融体系。对于银行业金融机构而言，这既是挑战，也是机遇。只有积极适应监管要求，不断提升自身能力，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。