个税专项扣除新政策：如何让家庭财务更省心？

个税专项扣除新政策：如何让家庭财务更省心？

引用

国家税务总局

等

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来源

1.

https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810780/c5236369/content.html

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https://www.gov.cn/zhengce/202412/content_6995215.htm

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https://www.hlj.gov.cn/hlj/c107860/202412/c00_31793534.shtml

随着3月1日的到来，2024年度个人所得税综合所得年度汇算工作即将开始。对于有子女的家庭来说，合理分配子女教育专项附加扣除，可以帮助家庭实现税收负担最小化。本文将为您详细介绍如何优化子女教育专项附加扣除，以及相关注意事项。

根据现行税法规定，每个子女每月可享受2000元的教育专项附加扣除。具体扣除方式有两种：

• 父母一方选择全额扣除，即每月2000元
• 父母双方选择平摊扣除，即每人每月1000元

合理分配扣除额度

以一个家庭为例，父亲月收入15000元，母亲月收入8000元，他们有一个6岁的孩子。如果选择父亲全额扣除，那么父亲每月应纳税所得额减少2000元，母亲则不变。假设两人都处于20%的税率档，那么父亲每月少缴税400元（2000元×20%），母亲少缴税0元。

如果选择双方平摊扣除，那么父亲每月应纳税所得额减少1000元，母亲减少1000元。在这种情况下，父亲每月少缴税200元（1000元×20%），母亲少缴税160元（1000元×16%），合计360元。

通过对比可以发现，选择父亲全额扣除的方式更优，因为这样可以最大化利用高税率档的扣除额度，从而减少整体税负。

及时更新信息

如果家庭情况发生变化，比如新增子女、子女入学或毕业等，需要及时在个人所得税APP中更新相关信息。未及时填报的，可以在后续补报，在填报的当月会按照累计应扣除的数来计算个人所得税。

注意填报期限

专项附加扣除信息需要在每年12月完成下一年度的确认。纳税人需在个人所得税APP，进入2025年度专项附加扣除确认页面，修改或确认2025年本人适用的相关专项附加扣除信息。如果信息没有变化，点击“一键带入”即可；如果需要修改申报方式、扣除比例、相关信息等，则需点击进入相应专项附加扣除页面修改。

除了子女教育专项附加扣除，家庭还可以关注其他扣除项目：

1. 住房贷款利息：每月可扣除1000元，最长扣除期限为20年。如果夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。

2. 赡养老人：独生子女每月可扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊，每人每月不超过1500元。需要注意的是，这里的年满60岁，是指父母中有一位年满60周岁，纳税人就可以按照规定标准享受赡养老人专项附加扣除。

3. 3岁以下婴幼儿照护：每名婴幼儿每月可扣除2000元。

通过合理规划和利用这些扣除项目，家庭可以进一步减轻税收负担。建议在每年12月进行个税专项附加扣除信息确认时，仔细核对各项信息，确保准确无误，充分享受税收政策红利。