借款合同利息超限？小心踩坑！

借款合同利息超限？小心踩坑！

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中国人民银行

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来源

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http://www.pbc.gov.cn/zhengcehuobisi/125207/125213/125440/3876551/5570711/index.html

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https://dacheng.com/content/details_86_65694.html

在民间借贷中，借款合同约定的利息超过法定上限，不仅可能导致超出部分的利息无法得到法律支持，还可能引发一系列法律风险。近期，一起因利息超限引发的借款合同纠纷案，为我们敲响了警钟。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的法定上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以最新公布的LPR为例，2025年1月20日，全国银行间同业拆借中心公布的1年期LPR为3.1%，因此，当前民间借贷利率的法定上限为12.4%（3.1%×4）。

当借款合同约定的利率超过法定上限时，超出部分的利息将不会得到法院的支持。更值得注意的是，借款人已经支付的超限利息，还可以依法抵扣本金。

例如，在一起民间借贷纠纷案中，原告辛某与被告魏某、张某约定借款本金80万元，月利率2.5%。后又追加借款100万元，月利率2%。两笔借款本金合计176万元，被告已支付利息36万元。由于双方约定的利率超出了法律保护的上限，法院最终认定，超出部分的利息应当抵扣借款本金。

除了利率上限问题，借款合同中还存在其他风险点需要注意：

1. 公司为股东提供借款的程序要求：虽然现行法律并未禁止公司为股东提供借款，但需要遵循公司章程规定的决策程序。如果借款股东同时为公司董监高或其关联方，还需符合关联交易的报告及表决程序要求。

2. 抽逃出资的风险：在某些情况下，公司向股东提供借款可能被认定为抽逃出资。例如，如果借款关系缺乏书面合同、未履行内部审批决策程序，或者交易安排不合理，法院可能会认定为抽逃出资。

3. 刑事责任风险：在极端情况下，违规向股东提供借款还可能构成挪用资金罪或职务侵占罪。

在签订和履行借款合同时，各方都应保持高度警惕。出借人应确保约定的利率在法定范围内，借款人则应注意保护自身权益，避免陷入高利贷陷阱。同时，公司为股东提供借款时，必须严格遵守相关法律法规和公司章程，履行必要的审批程序，以避免不必要的法律风险。