中小企业如何通过流动比率改善融资环境？

中小企业如何通过流动比率改善融资环境？

引用

中国人民银行

等

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来源

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中小企业融资难、融资贵问题具有长期性和必然性。对标OECD国家，我国中小微企业融资的整体情况与条件都已处于世界较好水平，但也存在突出的结构性问题和风险分担机制建设不足问题，尤其在新冠肺炎疫情冲击下，中小微企业经营危机叠加金融供需矛盾进一步尖锐化，导致其融资形势更加严峻。基于国内外相关经验的总结和启示，本文就系统完善中小微企业融资制度，包括激励约束相容的中小银行培育机制、风险可控的联动式融资担保制度、多层次顺畅的直接融资制度、金融科技多元赋能机制、长短结合统筹高效的政策支持长效机制等，提出相应的政策建议。

流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要财务指标，计算公式为：

流动比率 = 流动资产 / 流动负债

其中，流动资产包括现金、应收账款、存货等一年内可变现的资产；流动负债则指一年内需偿还的债务，如应付账款和短期借款。

业界普遍认为，一个健康的流动比率通常在1.5到2之间。如果低于1，可能意味着企业面临流动性困难；而高于2，则可能表明企业在流动资产的利用上存在效率问题。

1. 优化存货管理，加快存货周转速度。通过采用先进的库存管理系统，企业可以更准确地预测需求，减少库存积压，从而释放流动资金。

2. 改善应收账款收集流程，缩短回款周期。企业可以通过实施更严格的信用政策、加强催收力度或提供早期付款折扣来加快资金回笼。

3. 合理安排应付账款，延长支付期限。与供应商协商更灵活的付款条件，可以在不影响商业关系的前提下，缓解企业的短期资金压力。

对于中小企业而言，保持良好的流动比率不仅能增强企业的偿债能力，还能在融资过程中获得更有利的条件。银行和投资者通常将流动比率作为评估企业信用状况的重要指标，较高的流动比率往往能为企业赢得更低的贷款利率和更宽松的融资条件。

1. 定期监控流动比率，确保其维持在合理范围内。这有助于及时发现潜在的财务风险，并采取预防措施。

2. 结合企业实际情况，灵活调整流动资产和流动负债的结构。例如，在销售旺季前适当增加库存，或在资金紧张时寻求短期融资。

3. 加强与金融机构的沟通，了解最新的融资政策和产品。这有助于企业根据自身需求选择最适合的融资渠道。

通过上述措施，中小企业可以有效改善自身的流动比率，从而在融资市场上获得更有利的地位。但需要注意的是，流动比率只是企业财务健康状况的一个方面，企业在追求高流动比率的同时，也要兼顾其他财务指标，实现全面的财务优化。