企业合规：如何规避违法责任？
企业合规：如何规避违法责任？
企业合规管理是现代企业管理的重要组成部分，通过建立有效的合规机制，企业能够有效防范、识别并应对违法违规行为带来的风险。这不仅包括遵守法律法规、规章制度，还包括形成依法依规经营的文化。企业可以通过完善内部规章制度、明确职责分工以及进行持续的合规培训等方式，最大限度地保护企业的利益，避免因高管、员工或第三方的行为而承担法律责任。在当前复杂的商业环境中，企业合规已成为保障企业稳健发展的重要手段。
劳动用工领域的合规风险
近年来，劳动用工领域的合规风险日益凸显，企业因违规操作而引发的劳动争议屡见不鲜。以下通过三个典型案例，揭示企业在劳动用工中常见的违规风险点。
案例一：加班费支付义务不因单位制度规定而免除
蔡某于2017年12月11日入职某影院技术服务公司，担任工程师。双方签订有期限为2017年12月11日至2020年12月10日的劳动合同，其中约定蔡某的月工资标准为12000元。2019年12月6日，蔡某因个人原因离职。离职时，因2018年度累计有休息日加班70小时未调休，蔡某向影院技术服务公司提出要求支付上述70小时的休息日加班费。影院技术服务公司虽认可蔡某存在上述加班事实，但认为，根据其公司《人力资源管理手册》的规定，加班倒休周期为当年1月1日至12月31日，特殊情况可延长至次年3月31日，逾期未倒休，视为放弃相应权利，公司将不予支付加班费，且蔡某入职时已在《人力资源管理手册》上签字表示认可，故不同意向蔡某支付上述加班费。双方就此发生争议，蔡某于2020年2月向劳动人事争议仲裁委员会（以下简称仲裁委）提出仲裁申请。
仲裁委裁决支持蔡某的仲裁请求。根据《中华人民共和国劳动法》第四十四条第二项规定，休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，用人单位应支付不低于工资的百分之二百的工资报酬。从该条规定来看，用人单位在安排劳动者休息日加班之后，应当及时安排劳动者补休，未安排补休的，则应支付相应的加班费，而非劳动者不“申请”补休则“过期作废”。此外，《中华人民共和国劳动合同法》第二十六条第一款第二项规定，用人单位免除自己的法定责任、排除劳动者权利的，该劳动合同无效或部分无效。同理，用人单位利用规章制度的规定，免除自身法定责任，排除劳动者权利的，即使该制度已向劳动者公示或告知，亦因显失公平而对劳动者不具有约束力，故蔡某的仲裁请求应予支持。
案例二：主播等新型用工关系确认劳动关系应审慎
张某于2020年3月22日到某网络科技公司担任网络主播，在该公司所供场地负责播报介绍公司指定的合作方产品。双方口头约定，张某每场播报的报酬400元，每场销售额超过15000元部分的3%计为提成，按周结算报酬；张某不需要坐班及参加公司会议，可根据自己时间安排选择播报时间，播报场次不足时其可另行找其他工作。后因某网络科技公司取消主播业务，双方发生争议，张某向仲裁委提出仲裁申请。
仲裁委裁决驳回张某的仲裁请求。当前，“互联网+”催生了许多新兴产业，网络直播是近年来迅速发展的行业之一。主播作为核心人物与用人单位之间是何种关系，应依据双方签订的合同内容和具体的用工形式，并按照认定劳动关系相关标准进行综合判断。本案中，在工作内容和时间方面，双方通过平等协商，张某可以自主选择播报场次和时间，其余时间其可自行安排或者找另一份工作，不受用人单位规章制度的约束；在日常管理方面，张某无需日常坐班，不参加公司的会议，某网络科技公司除双方约定的播报内容外，对张某不进行日常管理；在收入报酬方面，张某的收入完全决定于其直播场次，如果其停止播报，某科技公司不支付任何报酬，如果其直播销售额超出一定金额，可获得固定比例提成，双方具有合作共赢的目的，而非简单为公司利益付出劳动。因此，双方的关系不符合原劳动和社会保障部《关于确立劳动关系有关事项的通知》（劳社部发〔2005〕12号）第一条“用人单位招用劳动者未订立书面劳动合同，但同时具备下列情形的，劳动关系成立。（一）用人单位和劳动者符合法律、法规规定的主体资格；（二）用人单位依法制定的各项劳动规章制度适用于劳动者，劳动者受用人单位的劳动管理，从事用人单位安排的有报酬的劳动；（三）劳动者提供的劳动是用人单位业务的组成部分”之规定，故不应认定双方存在劳动关系。
案例三：将员工注册个体工商户规避劳动法不可取
2019年3月20日，孔某到某商贸服务公司（承接某互联网平台在某区的网上订餐和配送业务）在某个社区设立的站点担任全职骑手，从事送餐服务，双方未签订书面劳动合同。站点站长每天给骑手排班，排到班次的骑手当天必须上线，不上线则按规定扣款，骑手通过某商贸服务公司管理的APP自动派单进行送餐等。某商贸服务公司每月通过银行转账方式给骑手支付工资、代缴个人所得税，并为骑手缴纳商业意外伤害险。2020年8月，该商贸服务公司与某网络科技有限公司签订《服务协议》，要求骑手在后者的协助下通过网络注册个体工商户营业执照，后者和骑手注册的个体工商户签订《项目转包协议》，约定双方是民事承包关系，后者向骑手给付的是承包费而非工资。此后，该商贸服务公司将骑手的工资转账给某网络科技有限公司，后者通过支
这些案例揭示了企业在劳动用工中常见的违规风险点：
- 通过不合理制度规避法定责任
- 对新型用工关系性质认定不清
- 试图通过变更主体身份规避劳动法
如何建立有效的合规体系
面对日益复杂的劳动用工环境，企业需要建立系统化的合规管理体系。根据国资委发布的《中央企业合规管理办法》，企业合规管理体系主要由四大模块组成：组织体系、制度体系、运行机制和保障机制。
组织体系：明确合规职责
企业应建立多层次的合规组织体系，包括：
- 公司治理机构：董事会负责合规管理有效性评价，经理层负责具体实施
- 管理机构：设立合规委员会和首席合规官，明确其职责范围
- 部门层面：实行“三道防线”模式，业务部门承担主体责任，合规管理部门提供专业支持，内审部门负责监督
- 岗位层面：明确各岗位合规职责，设立专职合规岗位
制度体系：完善合规制度
企业应构建全面的合规制度体系，包括：
- 合规管理专门制度：制定合规管理办法、风险评估细则等
- 其他制度的合规内容：在各类管理制度中融入合规要求
- 制度更新机制：建立定期和不定期的制度动态更新机制
运行机制：确保合规有效性
企业应建立关键运行机制：
- 合规风险识别与预警机制：建立风险识别场景和处置路径
- 合规审查机制：实施两级审查体系，业务部门初审+合规部门复审
- 合规管理有效性评估机制：定期开展评估，优化合规管理
保障机制：提供合规支持
企业应完善保障机制：
- 人财物保障：确保合规管理所需资源
- 文化培育：开展合规培训，培育合规文化
- 信息化建设：利用信息技术提升合规管理水平
- 监督问责：建立合规考核和责任追究机制
结语
企业合规管理是企业稳健发展的基石。通过建立系统化的合规管理体系，企业不仅能有效防范法律风险，还能提升管理水平，增强市场竞争力。在当前复杂的商业环境中，企业应高度重视合规管理，将其作为企业战略的重要组成部分，持续推动企业健康可持续发展。