2024年二手商铺过户税费新规及办理流程详解

2024年二手商铺过户税费新规及办理流程详解

2024年二手商铺过户税费新规已经出台，本文将为您详细解读买家和卖家需要支付的各项税费，并说明过户流程和缴税地点，帮助您顺利完成商铺交易。

二手商铺过户税费标准

二手商铺交易税费主要分为买家和卖家两部分：

买家支付的税费

1. 房地产交易手续费：3元/平方米
2. 房屋登记费：550元/本（每增加一本证书按每本10元收取工本费）
3. 权证印花税：5元/本
4. 印花税：房屋产价的0.05%
5. 契税：交易价（或评估价）×3%

卖家支付的税费

卖家出售商铺时，不论年限，都要交纳以下几种税费：

1. 房地产交易手续费：3元/平方米
2. 印花税：房屋产价的0.05%
3. 土地增值税：

• 可提供上手购房发票的，土地增值税=【转让收入-上手发票价（每年加计5%）-有关税金】×适用税率
• 不能提供上手购房发票的，土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%

4. 个人所得税：

• 据实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%
• 核定征收为转让收入×7.5%×20%

5. 营业税及附加税：

• 可提供上手购房发票的，为(转让收入-上手发票价)×5.5%
• 不能提供上手发票的，为转让收入×5.5%
• 税费为差额的5.56%

6. 土地出让金：

• 商业用途用房，按其网格点基准地价的35%计收
• 商业路线价区段路的商业临街宗地，加收路线价的10%
• 办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收

7. 土地出让金契税：按本次征收土地出让金价款的3%征收

二手商铺过户税费由哪一方交

买家支付的税费：

1. 房地产交易手续费：5.5元/平方米
2. 房屋登记费：550元/本（每增加一本证书按每本10元收取工本费）
3. 权证印花税：5元/本
4. 印花税：房屋产价的0.05%
5. 契税：交易价（或评估价）×3%

卖家支付的税费：

1. 房地产交易手续费：5.5元/平方米
2. 印花税：房屋产价的0.05%
3. 土地税：

• 可提供上手购房的，土地税=[转让收入-上手价（每年加计5%）-有关税金]×适用税率
• 不能提供上手购房的，土地税=(转让收入-转让收入×90%)×30%

4. 个人所得税：

• 个人所得税=(转让收入-房产原值-合理费用)×20%
• 或者房屋交易价格的1%

5. 税及附加税：

• 税及附加税=(转让收入-上手价)×5.6%

6. 土地出让金：

• 商业用途用房，按其网格点基准地价的35%计收
• 商业路线价区段路的商业临街宗地，加收路线价的10%
• 用途用房按其网格点基准地价的30%计收

7. 土地出让金契税：按本次征收土地出让金价款的3%征收

（注意：不同地区收取比例可能存在差异，建议向当地地税局进行详情咨询。）

买卖商铺在哪里缴税

1. 在该房屋的所在区的地税局，去地税局拿着合同房本复印件房东身份证复印件即可，进行交税。但是很多人都知道交税，与交税同样重要的就是房屋租赁备案。
2. 房屋租赁纳税：要向国家交房产税，出租方要按租金年收入的12%交纳房产税；印花税，租赁双方在办理租赁登记时应按租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花。
3. 营业税，单位和个人出租房屋应按租金收入的百分之五交纳营业税，个人出租房屋月租金收入在800元以下的免纳营业税；所得税，如出租方为企业，应交纳企业所得税；如出租方为个人，应交纳个人所得税。

二手商铺过户最简单三个步骤

二手商铺过户最简单三个步骤包括：签订买卖合同、提交过户申请、交纳税费并办理过户手续。

1. 签订买卖合同：买卖双方应协商好商铺的出售价格、交易方式等，并签订商铺买卖交易合同。这一步骤是过户流程的基础，明确了双方的权利和义务，为后续的过户流程提供了法律保障。
2. 提交过户申请：买卖双方需要携带本人的相关资料去当地的房管局申请办理房产转移登记手续。过户所需的材料包括申请表原件、买卖双方的本人身份证原件、二手商铺的房屋所有权证的原件和复印件、二手商铺的土地使用权证的复印件等。
3. 交纳税费并办理过户手续：在房管局收到申请和相关材料后，买卖双方需要根据要求时间到相关税局部门交纳各种税费。完成税费交纳后，买卖双方一起携带各自的身份证和交税费的全部发票单据到房管局审察确认已完税，然后办理过户手续，领取过户回执。后期买方可以根据过户回执中所指定的时间，携带自己的身份证和过户回执到房管局领取二手商铺的新房产证。

这三个步骤构成了二手商铺过户的基本流程，确保了交易的合法性和安全性，同时也为买卖双方提供了法律保障。