个人养老金制度今起推向全国 一文了解有哪些优惠？

个人养老金制度今起推向全国 一文了解有哪些优惠？

个人养老金制度于2024年12月15日起在全国全面实施。这一制度的实施，为个人提供了更多的养老保障选择。本文将为您详细解读个人养老金制度的相关内容及其优惠政策。

我国的养老保障体系主要包括三个部分：

1. 基本养老保险：这是退休后生活的基本保障。
2. 企业年金和职业年金：是企业为员工提供的补充养老保障。
3. 个人养老金和商业养老：这是个人为提高自己老年生活品质提前做的准备。其中，个人养老金产品与商业养老产品的主要区别在于享有政策支持和税收优惠。

目前，个人养老金每年的缴存上限为12000元。这部分资金转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税时可以予以扣除。

以小张为例，假设他去年的收入在扣除免征额、专项附加扣除等后，应纳税所得额为5万元，对应的个税税率为10%。如果他将其中12000元存入个人养老金账户，那么他需要缴税的收入就变成了38000元，缴纳的个人所得税就会相应减少。

存入个人养老金账户的12000元，要等到退休后领取个人养老金时才需纳税，且税率仅为3%。如果每年持续转入12000元，累积下来，税收优惠将相当可观。

资金转入个人养老金账户后，可以选择储蓄，也可以购买养老理财、养老保险、养老基金等投资产品。这些投资产品虽然收益与风险挂钩，但被纳入个人养老金投资范围的产品会受到更严格的监管。

一般来说，个人养老金需要等到退休后才能领取。但在以下几种情况下可以提前支取：完全丧失劳动能力、出国定居，以及患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或者正在领取最低生活保障金等。

两年前，个人养老金制度在北京等36个城市或地区开始试点。截至2024年11月底，已有7000多万人参与。此次在全国范围内推广，标志着我国个人养老金制度的进一步完善，也将让更多人能够有计划地为自己的养老做好规划。