2024年个税优化新策略：个人兼职收入如何合法减税？
2024年个税优化新策略：个人兼职收入如何合法减税？
随着经济的发展，许多人通过自身的技术兼职承接公司的研发服务等项目。这类个人兼职的收入通常以个人名义收款，而兼职收入一般按照劳务报酬所得纳税，税率在20%-40%之间。无论是个人自行缴税还是由付款公司代扣代缴，高达40%的税率都让人难以承受。例如，对于100万的劳务报酬收入（100万 * 40% = 40万），相当于需要缴纳40万的税费，这对个人来说无疑是一笔沉重的负担。实际上，除了代扣代缴之外，还有两种方式可以让个人少缴税，而且税率更低，既安全又合理。
一、税收筹划：注册个体户享受核定征收优惠
个人在业务发生之前可以进行税收筹划。例如，在签订服务合同之前，个人可以通过税收园区注册一家个体工商户（如某工作室），并以该园区的个体户名义去签订服务合同。为什么要注册个体户，并且选择通过税收园区呢？主要是因为税收园区的个体户可以享受核定征收政策，个人经营所得税按1%核定，增值税1%，附加税0.06%，综合税率仅为2.06%。如果开票金额为100万，那么只需缴纳2.06万的税费。
备注：通过园区核定后的低税率，可以大幅降低税费支出，为自己节省约90%的税负。个体户可以使用法人私人账户收款，也可以开设对公账户，完税后即可自由支配账户资金。入驻园区无需本人亲自到场，没有地区限制，足不出户就能享受税收优惠政策。园区个体户的政策稳定，收款也较为安全。
二、自然人代开发票：享受核定征收的便利
如果个人已经完成业务并收到款项，只需提供发票给付款公司，那么个人可以通过税收园区进行自然人代开发票。自然人代开同样享受核定征收政策。园区代开发票按照个人经营所得核定后纳税，核定后个税率在0.5%-1%之间，综合税负在2.7%-3.5%（包含增值税、附加税和个税）。例如，代开100万的发票，只需缴纳2.7万的税。
自然人代开无需注册公司，流程相对简单。代开的品目基本无限制，每人每年开票额在500万以内，只需提供身份证及开票信息即可完成代开。每张发票都附有完税凭证，因此后期无需担心汇算清缴个税问题。
通过以上两种方式，个人可以在合法合规的前提下有效降低税负，实现减税增效的目标。这不仅有助于提升个人的实际收入，还能促进业务的健康发展。