个人养老金制度全国推行：税收优惠与投资指南

个人养老金制度全国推行：税收优惠与投资指南

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新华网

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http://www.xinhuanet.com/politics/20241215/64d9bc2fdab24d8499e12b4d5b6562f3/c.html

个人养老金制度于2024年12月15日起在全国全面实施。这一制度的推出，为个人提供了更多元化的养老保障选择。本文将为您详细解读个人养老金制度的相关内容，包括其定义、税收优惠、缴存方式、投资选择以及提前支取条件等关键信息。

我国的养老保障体系主要包括三个部分：

1. 基本养老保险：这是退休后生活的基本保障。
2. 企业年金和职业年金：由企业和个人共同缴纳。
3. 个人养老金和商业养老：这是个人为提高老年生活品质提前做的准备。与商业养老产品相比，个人养老金享有更多的税收优惠政策。

目前，个人养老金每年的缴存上限为12000元。这部分资金转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税时可以予以扣除。

以小张为例，假设他去年的收入在扣除免征额、专项附加扣除等后，应纳税所得额为5万元，对应的个税税率为10%。如果他将其中12000元存入个人养老金账户，那么他需要缴税的收入就变成了38000元，从而减少个人所得税的缴纳。

存入个人养老金账户的资金，在领取时才需纳税，且税率为3%。如果小张每年持续存入12000元，长期累积下来，税收优惠效果将更加显著。

资金转入个人养老金账户后，可以选择多种方式进行管理，包括储蓄、购买养老理财、养老保险、养老基金等投资产品。需要注意的是，这些投资产品虽然可能带来收益，但也伴随着风险，因此建议根据个人的风险承受能力做出选择。同时，被纳入个人养老金投资范围的产品将受到更为严格的监管。

一般来说，个人养老金需要等到退休后才能领取。但在特定情况下，如完全丧失劳动能力、出国定居，或因重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金等，也可以提前支取。

两年前，个人养老金制度在北京等36个城市或地区开始试点，截至2024年11月底，已有7000多万人参与。此次在全国范围内推广，标志着我国个人养老金制度的进一步完善，也为更多人提供了规划养老生活的便利条件。