融资租赁的法律概述与实践应用

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融资租赁作为一种结合了租赁和融资特性的金融工具，在现代经济中扮演着至关重要的角色。本文将全面阐述融资租赁的基本概念、法律结构及其在实际中的应用，并探讨其在中国的现状与发展趋势。

图1：融资租赁的法律概述与实践应用

融资租赁（Leasing）是一种以融通资金为目的的租赁形式，承租人通过支付租金获得对租赁物的使用权，而出租人则基于对租赁物的所有权收取租金。根据《中华人民共和国合同法》第二百三十七条的规定，融资租赁合同是指出租人根据承租人的选择和要求，向出卖人租赁物，并提供给承租人使用，承租人支付租金的协议。

与传统租赁不同，融资租赁具有更强的融资性质。在融资租赁关系中，租货权（Leasehold）通常包括使用、收益权，但所有权仍归属于出租人。这一点是融资租赁区别于普通租赁的关键特征之一。

融物与融资相结合
融资租赁不仅涉及租赁物的使用权转移，还涉及到资金的融通。承租人通过支付租金的获得对租赁物的使用权，而出租人则通过收取租金实现资金回收。
租赁期限较长
在融资租赁中，租赁期限通常与租赁物的经济寿命相匹配，往往超过三年甚至更长。这种长期性使得融资租赁成为企业进行资本运作的重要工具。
风险分担机制
融资租赁合同通常会约定承租人对租赁物的维护和保险责任，这在一定程度上转移了出租人的部分风险管理责任。
法律关系复杂
融资租赁涉及多方主体（包括出租人、承租人、出卖人等）以及多重法律关系（如买卖合同、租赁合同），因此其法律结构更为复杂。

在中国，融资租赁活动主要依据《中华人民共和国合同法》的相关规定，特别是第二十二章“租赁合同”和第二十三章“融资租赁合同”。此外，《关于审理融资租赁纠纷案件适用法律问题的解释（试行）》（法释〔2014〕3号）对融资租赁纠纷的处理提供了具体的指导。

根据《融资租赁司法解释》第一条的规定，当事人未以书面形式订立融资租赁合同的，人民法院不得认定为融资租赁合同关系。这表明融资租赁关系的确立需要明确的合意和书面形式，体现了其法律严谨性。

直接租赁（Direct Lease）
出租人根据承租人的要求向出卖人租赁物，并直接交付给承租人使用。这种最为常见，尤其适用于企业设备更技术改造。
售后回租（Sale and Leaseback）
承租人先将自有资产出售给出租人，再与出租人订立融资租赁合同重新获得该资产的使用权。这种常用于企业盘活存量资产或解决短期资金需求。
杠杆租赁（ lever lease ）
出租人并不完全租赁物，而是通过银行贷款或其他融资获取部分资金用于租赁物，其特点是高杠杆率和低首期付款。
转租赁（Sublease）
出租人将从承租人处获得的融资租赁权益再次出租给第三方。这种常用于多层次融资需求。

合同条款设计
租赁物范围、租金支付与期限、担保措施、风险分配等均为融资租赁合同的关键条款，需符合《合同法》及相关司法解释的规定。例如，《融资租赁司法解释》第六条明确规定了承租人未按照约定支付租金的处理。
风险控制
租赁物灭失或损毁的风险通常由承租人承担，但具体责任划分需要在合同中明确界定。同时，出租人应妥善设置担保权益以降低回收风险。
租赁物的选择与交付
根据《融资租赁司法解释》第五条，承租人在签订融资租赁合同时对租赁物的价格有知情权和确认权，且出卖人须承担向承租人交付标的物的义务。
法律纠纷解决
当融资租赁合同发生争议时，双方可协商解决；协商不成的，则可通过仲裁或诉讼途径。在司法实践中，法院通常会对融资租赁合同的效力进行严格审查，并依据《合同法》的相关规定作出裁判。

近年来，中国融资租赁行业得到了快速发展，已成为企业融资的重要渠道之一。据统计，截至2023年6月底，全国融资租赁企业的总资产已超过3万亿元人民币。

图2：融资租赁的法律概述与实践应用

信用风险控制
租赁公司在与承租人签订合同时应严格审查承租人的资信状况，并可要求提供担保或抵押。此外，建立完备的租金催收机制也很重要。
操作风险防范
在租赁物的选择、购买和交付环节，需要制定详细的操作流程以避免因管理不善导致的风险。
法律风险管理
租赁公司在设计合同时必须严格遵守相关法律法规，并可寻求专业律师的意见以规避法律风险。特别是在跨境融资租赁中，需特别注意不同国家之间的法律差异。

融资租赁作为一种重要的融资工具，在支持企业发展、促进产业升级方面发挥着不可替代的作用。随着中国法治环境的不断完善和融资租赁市场的成熟，融资租赁必将在服务实体经济、优化资源配置等方面贡献更多力量。

对于从业者而言，理解并掌握融资租赁的相关法律法规是开展业务的基础。同时，随着市场的发展和技术的进步，融资租赁模式也将不断创新以满足不同主体的需求，这对行业的长期健康发展至关重要。

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