企业账务报账流程详解
企业账务报账流程详解
企业账务报账流程是企业管理中非常重要的一环，正确的报账流程不仅能确保财务数据的准确性，还能提高工作效率。以下是企业账务报账流程的具体步骤：
一、采购业务报账手续
提供合法票据：经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，包括单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
办理验收入库手续：注意区分所购货物的类别。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。
填写“报销结算单”：内容包括单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。
所附单据要求：有经办人、验收人、负责人签名。
提交财务报账。
二、差旅报销手续
提供合法票据：索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，包括单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
填报“工作人员出差‘五定’审批单”：内容包括姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
参加会议的：要求加附领导签批的会议通知单。
填写差旅报销单：内容包括姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
审核流程：提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
补助规定：公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
所附单据要求：有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续
提供合法票据：经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整，包括日期、单位名称、项目名称、填票人。
填写“费用报销单”：内容包括单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，
所附单据要求：有经办人、证明人。
提交财务报账。
四、借款手续
填写“借款单”：内容包括借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。
提交财务。
特殊情况：如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，领导同意报财务方可办理。
借款期限：特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清借款。
五、其他报销事项
汽车费用报销：参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。
办公用品报销：涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。办公用品由办公室负责人统一管理，
电话费报销：公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。
六、注意事项
凭证整理：为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整齐。
单据填写：报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写（包括签名）。
合同报送：有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
付款一致性：付款经办人与结帐经办人要求一致。
表格领取：财务有关报账表格请到财务处领。
本文原文来自66law.cn