信贷业务中常用的利息计算方法详解

信贷业务中常用的利息计算方法详解

引用

CSDN

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https://blog.csdn.net/Mikefei007/article/details/143873207

在信贷业务中，经常会听到"日息万一"或"年化利息12%"这样的宣传语，但很多人并不清楚这些宣传语背后的实际含义。本文将详细解释APR（年化利率）和IRR（内部收益率）这两个常用的利息计算标准，并介绍常见的还款方式，帮助读者更好地理解信贷业务中的利息计算。

1. APR（年化利率）

年化利率（Annual Percentage Rate，简称APR）是实际支付的利息除以借款本金的比率。假设借款10000元，APR年化15%，借款期限为1年，具体的计算方式如下：

1. 确定借款本金和年化利息：

• 借款本金：10000元
• 年化利息：15%

2. 计算每月还款计划：

• 每月还款总额：958.33元
• 每月还款本金：833.33元
• 每月还款利息：125元
• 本金计算方式：10000/12=833.33元
• 利息计算方式：10000*15%/12=125元

3. 计算对应的年化APR和月息：

• APR年化 = 1500/1000=15%
• 月息 = APR年化/12 = 1.25%

2. IRR（内部收益率）

内部收益率（Internal Rate of Return，简称IRR）考虑了资金的时间价值。假设借款本金为10000元，借款期限为12个月，IRR年化利息为15%，以下是两种计算IRR的方法：

2.1 先转化APR，再列出详细的还款计划表：

1. 计算APR年化：8.3%
2. 每月还款总额：902.58元
3. 每月还款利息：125元
4. 每月还款本金：月度还款总额 - 月度还款利息

具体的详细计算公式如表2-1所示：

2.2 直接用IPMT/PPMT公式：

1. 计算月息：15%/12 = 1.3%
2. 每月利息：IPMT(月利率，对应的期数，总期数，-借款总金额)
3. 每月本金：PPMT(月利率，对应的期数，总期数，借款总金额)
4. 每月还款总额：月度本金 + 月底利息

具体详细的还款计划表如表2-2所示：

常见的还款方式

1. 等额本息：每月还款总额相同，但随着时间的推移，月还款本金逐渐增加，利息逐渐减少。
2. 等额本金：每月还款本金相同，利息逐渐减少。每月还款本金 = 借款本金/期限，每月还款利息=剩余在贷*IRR月息，每月还款总额 = 每月还款本金 + 每月还款利息。
3. 先息后本：每月只需还利息，本金最后还。每月应还利息 = IRR的月息*本金，最后一期就是本金+最后一期的利息。
4. 按天付息：本金用了多少天，该付的利息=N天IRR年化/365本金,最后一天还本金。

IRR和APR的关系

常用的公式为IRR年化= 1.8*APR年化。目前金融政策规定，IRR年化24%以内是受法律保护的，如果超过了36%则不受法律保护，其中24%~36%为中间带，债权人和债务人可以进行协商。