税务数字账户发票抵扣勾选和不抵扣勾选操作指南

税务数字账户发票抵扣勾选和不抵扣勾选操作指南

自2022年6月25日起，上海市税务局对发票用途确认、风险提示、信息下载等功能路径进行了变更，由原来的“增值税发票综合服务平台”调整至上海市电子发票服务平台。这一变化对纳税人的发票操作流程产生了重要影响。本文将详细介绍如何在新的平台上进行发票的抵扣勾选和不抵扣勾选操作，帮助纳税人顺利完成相关业务。

抵扣勾选

一、抵扣勾选

是对纳税人取得的增值税扣税凭证进行归集，纳税人如需将凭证用于抵扣勾选应当通过该功能进行操作。

1. 您可登录上海市电子税务局（https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/）-【我要办税】-【税务数字账户】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】；
2. 点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】；
3. 选择抵扣勾选，进入抵扣勾选功能页面，选择发票查询的勾选状态；
4. 选择发票来源，通过税控设备开具的发票选择【增值税发票管理系统】，通过电子发票服务平台开具的全电发票选择【电子发票服务平台】，不确定发票来源的选择全部；
5. 办税员根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】；
6. 系统根据纳税人的查询条件，在操作区以列表形式展示符合条件的发票信息，纳税人选中本次需要勾选的发票；
7. 点击【提交勾选】按钮，进行提示确认（如“本次勾选XX份，税额合计XX，是否确认？”）；
   
8. 点击【确认】按钮，系统提示【提交成功】；

二、发票撤销勾选

1. 勾选提交后，发现勾选错误，通过撤销功能撤销勾选。在抵扣类勾选界面，勾选状态选择【已勾选】，并设置其他查询条件，点击【查询】查询出需要撤销勾选的发票；
2. 点击【撤销勾选】，系统提示【本次取消勾选发票的份数，税额合计数】；
   
3. 点击【确认】按钮，系统提示【提交成功】。

三、发票的“导入”和“导出”

点击【下载模板】按钮，将模板文件下载到电脑本地。纳税人将编辑好的模板文件通过【清单导入勾选】按钮进行导入。

纳税人可以点击【导出】按钮，将明细信息文档下载到电脑本地。

不抵扣勾选

一、不抵扣勾选

提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。

温馨提示：对发票进行不抵扣勾选操作不等于留存未抵扣勾选的发票，进行不抵扣勾选操作后发票的增值税用途标签显示为已使用，后续不可用于抵扣勾选操作。

1. 您可登录上海市电子税务局（https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/）-【我要办税】-【税务数字账户】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】；
2. 将勾选状态设置为“未勾选”；
3. 选择发票来源，通过税控设备开具的发票选择“增值税发票管理系统”；
4. 选择需要查询的票种，不确定哪种票种时选择全选；
5. 选择需要查询的发票状态，不确定哪种票种时选择全选；
6. 选择需要查询的发票风险等级，不确定哪种票种时选择全部。发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为”异常凭证“的发票显示黄色，且不允许操作；
7. 将勾选状态设置为“未勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击【查询】，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息的查询结果；
8. 纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的发票勾选后，点击【提交勾选】，弹出不抵扣原因窗口，选择“不抵扣原因”，点击【确定】；
9. 点击【继续提交】后勾选完成。

二、不抵扣发票撤销勾选

1. 将发票勾选状态设置为【已勾选】，选择【发票来源】和【发票状态】等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击【查询】，便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息的查询结果。
   其中发票风险等级为【疑点发票】的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为【异常凭证】的发票显示黄色，且不允许操作；
2. 纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击【提交】按钮，弹出的勾选提示信息窗口，点击继续提交后撤销勾选完成。

三、发票的“导入”和“导出”

针对发票数据量较多，逐票勾选模式不太适用的纳税人可以通过文件导入的形式实现批量退税勾选，达到提高退税勾选效率、降低勾选工作量的目的。

1. 发票批量不抵扣勾选撤销勾选
   点击【下载模板】，填入发票信息数据，在【是否勾选】一列选择【是】或【否】，保存好文件后，点击【导入】，发票批量不抵扣勾选或撤销勾选成功；
2. 发票的【导出】
   设置完成查询条件后，在查询结果显示符合条件的发票数据后，点击【导出】钮，可以把已查询到的发票数据导出系统。