了解关税：关税通俗指南

了解关税：关税通俗指南

关税是国际贸易中的一个重要概念，它不仅影响着商品的进出口成本，也是各国政府调控经济的重要手段。本文将为您详细介绍关税的基本知识、计算方法，以及如何通过各种途径降低关税成本，帮助您更好地理解和应对国际贸易中的关税问题。

在商业术语中，关税是政府征收的任何费用或税收。在其他情况下，关税一词也可用于非严格的贸易语境，如铁路关税。不过，关税作为一个术语，通常是指在边境或入境点对进口货物征收的税。 

值得注意的是，几个世纪以来，各国一直在征收关税，因为这是政府最常用的一种征税方式。在大多数情况下，这是因为没有什么比让海关官员在边境对任何进口商品收取费用更简单的了。在行政管理上，关税是政府最容易征收的税种之一。

一般来说，关税是各国保护经济或实现经济自由化的主要方式。不过，需要注意的是，这并不是唯一的方式，因为许多国家还制定了配额、补贴和其他法规等措施，这些措施往往会影响不同国家之间的贸易流动。 

当我们谈论自由化时，这通常是指有意降低进口商品的关税，这意味着进口产品以更低的成本进入市场。由于这使得贸易更加有利可图，因此随着时间的推移，贸易变得更加自由。在经济学中，完全取消关税和其他贸易壁垒就是所谓的自由贸易。

另一方面，关税的增加通常被称为保护主义或保护。鉴于关税会增加从国外进口的成本，但不会增加本地企业的成本，因此，与进口企业相比，关税通常会使国内企业更具竞争力。 

全球贸易中如何计算关税

由于这是海关关税和费用的初级指南，我们将只介绍征收关税的两种主要方式：从价税和特定关税。 

具体关税

这是指对每单位进口商品征收的固定费用。例如，美国政府对进口到美国的每块手表征收 0.51 美元的特定关税。因此，向美国进口一千块手表意味着政府将收取 510 美元的关税收入。在这种情况下，无论是售价 5,000 美元的劳力士手表，还是售价 40 美元的手表，政府都会征收 510 美元的关税。

从价关税

这是指对进口到美国的产品价值征收固定比例的税款。从价税是一个拉丁词，意思是与价值成比例或按价值征收。例如，美国对所有进口汽车征收 2.5% 的从价关税。因此，如果进口商进口价值 100,000 美元的汽车，政府将获得 2,500 美元的关税收入。在这种情况下，无论进口 10 辆价值 10,000 美元的现代汽车，还是 2 辆价值 50,000 美元的宝马汽车，政府都将获得 2,500 美元的收入。

有时，各国会对同一产品同时征收从价关税和特定关税。这通常被称为两部分关税。例如，带入美国的手表除了要征收 0.51 美元的特定关税外，还要对表带和表壳征收 6.25% 的从价关税，对电池征收 5.3% 的从价关税。 

从上面的例子来看，政府通常会对进口到一个国家的不同产品征收不同的关税。大多数政府不会对进口到本国的所有服务和商品征收相同的关税。

不过，必须指出的是，有几个国家是例外。例如，众所周知，智利对所有进口产品征收 6% 的关税，无论其属于何种类别。阿联酋也是如此，对几乎所有产品征收 5%的关税，而玻利维亚则征收 0%、2.5%、5%、7.5% 或 10%不等的关税。尽管如此，这些固定而简单的关税并不多见。 

因此，一些国家没有单一的关税税率，而是制定了关税税率表，规定了每种特定服务和商品必须征收的关税。在美国，这通常被称为美国协调关税表（HTS）。商品分类源自世界海关组织制定的协调制度，该制度有时也被称为商品统一编码和分类制度。

减少关税的技巧

关税、税款和其他税费往往占进口货物最终成本的很大一部分。您通常需要向税务机构、海关、仓库业主、码头运营商和报关行支付这些费用。 

好在你通常可以利用一些已被发现可以降低进口商品总成本的因素来降低其中的一些成本。这些因素是

自由贸易协定

降低关税最有效、最简单的方法之一是通过贵国与其他国家政府签署的自由贸易协定。自由贸易协定通常是指制定优惠贸易规则的条约，如简化海关手续、零关税或低关税以及相互承认标准等。当您从与贵国签订了自由贸易协定的国家进口商品时，只要您提供必要的文件并遵守原产地规则，您就可以享受优惠待遇。

例如，如果您是从越南向美国进口纺织品，您可以从《跨太平洋伙伴关系全面进步协议》中获得免税准入。

职责缺点

您还可以通过申请退税来减少进口关税。退税是指对后来被销毁或出口的货物退还已付关税。其目的是刺激出口，消除或减少对跨越多个边境的货物的双重征税。 

如果您进口的货物通常会再出口，其条件不会有太大变化，或者您进口的货物是出口产品的投入品、过时品或损坏品，您可以申请退税，但有一定的限制和条件。

例如，如果您从中国进口钢材到美国，并被征收 25% 的关税，然后将钢材出口到加拿大，您可以从退税中拿回大部分资金。

选择正确的估值方法

减少进口关税的最佳方法之一是采用正确的货物估价方法。估价方法是指当局通常如何确定进口货物的价值，从而决定征收多少关税。 

估价方法有六种，但最常用的是交易价值。这通常与买方应支付或已支付给卖方的货物价格挂钩。然而，有时交易价值可能无法真实反映货物的价值，或者海关当局无法接受或提供。 

在这种情况下，您可以使用其他方法，如后备价值、类似或相同货物的价值、计算价值或扣除价值。通过使用最合适的估价方法，您可以大大降低关税金额并降低价值。

关税分类

降低进口关税的另一个有效方法是优化进口商品的关税分类。关税分类是指根据国际贸易协调制度为每种货物分配一个编码。除其他限制和要求外，HS 编码还决定了您的货物应缴纳的特定关税。 

不过，需要注意的是，HS 编码并不总是简单明了的，您的进口商品可能有不同的选择或解释。通过研究 HS 编码、聘请专业代理或咨询海关当局，您可以为货物找到最有利、最准确的归类，避免少缴或多缴关税。

报关行可以通过时间管理帮助进口商降低成本。例如，一些边境通常在夜间或白天的特定时间关闭。这对于易腐物品等特殊类型的货物可能不利。

例如，一辆从墨西哥向美国运送新鲜农产品的卡车可能需要 20 个小时才能到达美国零售商处。如果在这段时间内发生意外，晚上到达边境时发现边境关闭，那么这些产品就必须等到早上才能进行处理，其中很大一部分可能会丢失。

此外，您还可能需要承担额外的仓储费用、下班后费用和额外的运费等风险。通过与优秀的报关行合作，报关行将帮助您计划和计算边境关闭时间，以减少延误和增加成本的情况。

简化海关管理

海关管理涉及两个关键方面。

首先，必须一丝不苟地管理流程，确保按时、尽可能高效地向海关提供所需信息。这通常涉及确定海关的核心要素（如估价调整、原产地和归类），并向第三方服务供应商提供必要的文件和信息，以便进行申报。

计划周密的流程通常可以简化程序，降低成本，但使用软件解决方案通常可以节省更多成本。 

其次，必须指出的是，海关合规通常受到基于审计的控制。不履行海关义务可能导致通关延误、处罚、调查和额外的关税要求。因此，许多企业花费大量资源对报关单进行检查。 

同样，简化流程也可以节省大量费用，但好在流程中的软件开发将大大有助于实现海关监管自动化。例如，Customs City ，该软件能以电子方式从海关及边境保护局获取海关数据，并能创建异常报告和检查错误。

自主关税暂停

关税的目的是保护国内产业，而不仅仅是征收税收。您通常可以申请自主暂停征收进口关税，例如在您打算进口的国家无法充分获得的零部件或原材料。 

作为进口商，您可以游说并申请关税暂停，如果您的申请获得批准，关税暂停有时会持续数年。进口商并不知道有许多暂停征收的关税，如果您对个别关税进行研究，您会惊讶地发现可以节省多少成本。

驾驭自由贸易协定

美国与几个精心挑选的贸易伙伴签订的公平贸易协定通常为进口商提供免税或低税准入以及其他优惠。其中包括公平对待美国投资者。更有力的知识产权保护、美国服务提供商的机会、出口商在制定国家产品标准方面的投入，以及竞争外国政府采购的机会。

美国自由贸易协定

美国目前与多个国家（主要是北美洲、中美洲和南美洲国家）达成了多项自由贸易协定，还与一些加勒比海国家达成了自由贸易协定。 

这些协定包括多国协定，如包括大多数中美洲国家和多米尼加共和国的《多米尼加共和国-中美洲自由贸易协定》（CAFTA-DR），以及涵盖墨西哥、加拿大和美国的《北美自由贸易协定》（NAFTA）。此外，还与秘鲁、澳大利亚等国签订了单独的贸易协定。 

目前，美国与至少 20 个国家签订了自由贸易协定，这些国家的出口约占美国出口的 40%。 

总体而言，这些协定意味着美国进口的约 50%的商品无需征收任何关税即可进入美国。但必须指出的是，所有这些协定并没有带来最传统定义上的自由贸易。由于美国特殊利益集团的游说，牛仔布、钢铁、牛肉、糖、金枪鱼、牛奶和汽车等许多产品都受到了许多贸易限制。 

尽管如此，通过在自由贸易协定中采取循序渐进的程序，您可以大大降低海关成本，提高进口货物的竞争力。 

具体方法如下：

市场范围界定

这样就可以确定哪些自由贸易协定仍然有效，以及您的企业可以获得哪些利益。这一步骤还能让您了解您可能需要进一步调查协议的哪些方面。

您通常可以上网查阅协调关税表，以了解有关进口到美国的产品的信息。通过作为进口关税指南的 HTS，您将能够

1. 查阅每一份自由贸易协定，确定其是否有利于您的企业。
2. 查找产品分类代码，对产品进行正确分类。

详细评估

在这一步骤中，您将确定必须遵守自由贸易协定的哪些要求，以利用自由贸易协定的优势。

这一步骤通常包括确认：

1. 关税税率和产品分类代码。
2. 原产地规则可向美国国际贸易委员会、美国贸易代表处或原产地规则促进机构索取。
3. 文件要求，如原产地自我声明或原产地证书。
4. 运输要求 - 您需要小心货物通过中间国家，因为这可能会影响原产地规则要求下的资格。
5. 其他要求 - 此时还需了解其他进口要求。有些产品在进口前可能需要符合或批准包装、标签和动植物安全要求。

确认进口要求后，您还需要参与市场竞争。不过，需要注意的事项包括：

• 在整个过程中，您需要让市场内的合作伙伴保持活跃并了解情况。
• 您需要与货运代理合作，确认哪些是可接受的货运内容。
• 您还可以从美国海关和边境保护局获得市场帮助

开始导出

只要您有正确的文件，这一步骤有助于确保您从自由贸易协定中获得所有利益。您需要的一些文件包括

• 核实进口货物来自与美国签有自由贸易协定的国家。这通常需要提交一份原产地证书表格，您可以在 CBP 网站上找到该表格。
• 符合任何过境要求的证明，以确保您的货物不会失去原产地地位。

保持更新

开始出口后，您需要定期查看与自由贸易协定有关的信息，以确保您能最大限度地利用这些协定。您需要

1. 密切关注任何有助于您的业务的修正案
2. 重新评估关税更新，确保您在业务不断发展的同时符合所有要求。
3. 将流程/业务中的任何变化通知主要相关方。
4. 审查供应链机会。