乐千业教你优化增值税与企业所得税筹划

乐千业教你优化增值税与企业所得税筹划

在当前经济形势下，企业如何合法降低税负，实现财务目标，成为企业管理者关注的重点。增值税和企业所得税作为企业最主要的两个税种，其税务筹划尤为重要。本文将结合乐千业智慧财税创富平台的专业经验，介绍如何通过合理选择供应商、利用税收优惠政策、调整销售策略等多种方法，有效优化增值税与企业所得税的税务筹划。

选择供应商

选择供应商是企业日常经营中的重要环节，也是增值税筹划的关键点。通过合理选择供应商，企业可以优化进项税额抵扣，从而降低增值税负担。

例如，某制造企业需要采购原材料，可以选择一般纳税人供应商，也可以选择小规模纳税人供应商。如果选择一般纳税人供应商，虽然采购价格可能稍高，但可以取得13%的增值税专用发票，用于进项税额抵扣。而选择小规模纳税人供应商，虽然采购价格可能较低，但只能取得3%或1%的增值税专用发票，进项税额抵扣较少。因此，企业需要根据自身情况，综合考虑采购成本和进项税额抵扣因素，选择最合适的供应商。

利用优惠政策

国家为了支持小微企业发展，出台了一系列增值税优惠政策。根据[[3]]的政策内容，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

例如，某小规模纳税人企业每月销售额在10万元左右，可以通过合理安排销售节奏，确保每月销售额不超过10万元，从而享受免征增值税政策。如果销售额超过10万元，也可以按照1%的征收率缴纳增值税，大大减轻了税收负担。

调整销售策略

销售策略的调整也是增值税筹划的重要手段。企业可以通过调整销售方式、销售时间等手段，降低增值税负担。

例如，某企业销售一批商品，可以选择一次性销售，也可以选择分期收款。如果选择一次性销售，可能需要一次性缴纳较高的增值税。而选择分期收款，可以将增值税负担分散到各个时期，降低单期的税负。

利用小型微利企业优惠政策

根据[[4]]的政策内容，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一政策对于中小企业来说，是一个重要的税收优惠。

例如，某企业年度应纳税所得额为80万元，从业人数和资产总额均符合小型微利企业条件。按照小型微利企业优惠政策，该企业只需按20%的税率缴纳企业所得税，大大降低了税收负担。

合理利用费用扣除

企业所得税的筹划还可以通过合理安排费用支出，降低应纳税所得额来实现。例如，企业可以通过增加研发投入、提高职工教育经费等方式，增加可扣除的费用项目，从而降低应纳税所得额。

利用税收优惠政策

对于特定行业，如高新技术企业，国家还出台了专门的税收优惠政策。高新技术企业可以享受15%的企业所得税优惠税率，远低于一般企业的25%税率。企业可以通过申请高新技术企业认定，享受这一优惠政策。

乐千业智慧财税创富平台在实际工作中，曾为某中小企业提供税务筹划服务。该企业年销售额在500万元左右，通过乐千业的专业筹划，企业采取了以下措施：

1. 选择一般纳税人供应商，确保进项税额充分抵扣
2. 合理安排销售节奏，确保每月销售额不超过10万元，享受增值税免税政策
3. 通过增加研发投入，享受高新技术企业税收优惠
4. 合理安排费用支出，充分利用各项费用扣除政策

通过上述筹划，该企业不仅降低了增值税负担，还享受到了企业所得税的优惠政策，整体税负显著降低。

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，但必须在合法合规的前提下进行。企业可以通过选择专业财税服务机构，如乐千业智慧财税创富平台，获取专业的税务筹划服务，实现税负的合理优化。同时，企业也需要关注国家税收政策的变化，及时调整筹划策略，确保筹划效果的最大化。