12月15日起全国实施个人养老金制度，四大类投资产品可选

12月15日起全国实施个人养老金制度，四大类投资产品可选

12月15日起，个人养老金制度在全国全面实施，这意味着所有在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加这一制度。作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度的全面推开，不仅为参与者提供了更多养老储备选择，也标志着我国多层次多支柱养老保险体系进一步完善。

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。其核心目标是为参与者提供除基本养老保险之外的额外养老储备渠道，以提高老年生活质量。经过两年的先行试点，个人养老金制度在36个城市（地区）取得了积极成效，制度总体运行平稳。截至今年11月底，参加人数已超过7000万，显示出较高的社会认可度。

参与条件

凡是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。这意味着，无论你是企业职工、机关事业单位工作人员，还是灵活就业人员，只要参加了基本养老保险，就有资格参加个人养老金制度。

开户流程

参加个人养老金制度的第一步是开立个人养老金账户。这个账户具有唯一性，是记录个人养老金缴费、投资、领取等信息的基础。你可以通过以下渠道开立个人养老金账户：

• 国家社会保险公共服务平台
• 电子社保卡
• 掌上12333 APP
• 符合规定的商业银行

在开立个人养老金账户后，还需要在商业银行开立个人养老金资金账户。这个资金账户用于个人养老金的缴存、投资和领取。值得注意的是，参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行，灵活性较高。

缴费标准

个人养老金制度采取个人账户模式，每年的缴费上限为12000元。这笔资金转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税时可以扣除，享受税收优惠。

个人养老金制度的一大亮点是其丰富的投资选择。目前，个人养老金产品目录包括：

• 储蓄产品：466只
• 基金产品：285只
• 保险产品：165只
• 理财产品：26只

此外，根据最新政策，国债、特定养老储蓄、指数基金也被纳入个人养老金产品范围。这种多元化的产品体系，为不同风险偏好和投资需求的参与者提供了广泛的选择。

个人养老金制度的另一大吸引力在于其税收优惠政策。具体来说，个人养老金的缴费可以在个人所得税税前扣除，投资收益暂不征税，领取时再按较低税率缴税。以一位每年缴存12000元的参与者为例，如果其适用25%的个税税率，仅此一项就可以节省3000元的税款。

个人养老金的领取条件相对灵活，除了达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等常见情形外，新增了患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金等情形。领取方式也较为灵活，可以选择按月、分次或者一次性领取，充分满足不同参与者的需求。

个人养老金制度与基本养老保险的主要区别在于：

• 性质不同：基本养老保险是强制性的，而个人养老金是自愿参加的补充性制度。
• 运营方式：基本养老保险由政府主导，个人养老金则采取市场化运营方式。
• 税收优惠：个人养老金享有专门的税收优惠政策，而基本养老保险没有此类优惠。

以一位30岁开始每年缴存12000元的参与者为例，假设年均收益率为5%，至60岁退休时，30年累计投资收益（按复利计算）将达到47.7万元。若按照25%的个税税率计算，节税金额高达9万元。这一案例充分展示了个人养老金制度的长期投资价值和税收优惠力度。

随着人口老龄化程度的加深，个人养老金制度将在我国养老保障体系中发挥越来越重要的作用。对于个人而言，及早参与个人养老金制度，合理规划养老投资，将为未来的老年生活提供更加坚实的经济基础。同时，随着制度的不断完善和市场的持续发展，个人养老金产品将更加丰富，服务也将更加便捷，为参与者带来更多选择和便利。

个人养老金制度的全面实施，为每个人提供了构建更全面养老保障体系的机会。无论你是刚刚步入职场的年轻人，还是已经工作多年的职场人，都可以通过这一制度为自己的养老生活提前做好规划。现在，就是开始行动的最佳时机！