“七险三金”新社保体系：长护险试点广州，个税递延优惠待加强

“七险三金”新社保体系：长护险试点广州，个税递延优惠待加强

根据国家统计局最新数据，截至2023年底，全国60岁以上的老年人口已达2.9亿人，占全国人口的21.1%，人均预期寿命达到78岁。随着人口老龄化的加剧，如何为老年人提供更好的生活保障成为社会关注的焦点。在此背景下，“七险三金”制度应运而生，其中新增的长期护理保险和团体保险，以及个人养老金和商业养老金，为劳动者提供了更全面的福利保障。

长期护理保险制度是党中央、国务院应对人口老龄化、健全社会保障体系的重要部署，是为长期处于完全失能或半失能状态的参保人员提供基本生活照料和与之密切相关的医疗护理服务的社会保险制度。

目前，广东省长期护理保险试点城市为广州市。广州市长期护理保险生活照料待遇、医疗护理待遇和设备使用待遇分类设定待遇水平，与险种身份、失能等级、服务类型相挂钩。具体标准如下：

• 机构护理：参保人员入住护理服务机构享受长期护理保险待遇，由机构制定护理计划并提供生活照料服务、医疗护理服务；
• 居家护理：参保人员居家建床享受长期护理保险待遇，由机构制定护理计划并提供生活照料服务、医疗护理服务。居家护理生活照料服务根据不同失能等级分A类、B类、C类三种。

广州市长期护理保险筹资标准如下：

• 职工参保人员：由单位缴费和个人缴费。单位缴费部分从职工医保统筹基金按月划转，单位无需增加缴费；个人缴费部分从其职工医保个人账户中按月代扣。个人缴费以当年度职工医保缴费基数为长期护理保险缴费基数（退休人员按照上年度广州市在岗职工月平均工资的60%，2021年为7214.4元），月缴费费率为：

  1. 未满35周岁参保人员个人不缴费；
  2. 满35周岁至未满45周岁参保人员为0.02%；
  3. 满45周岁至退休前参保人员、退休延绵缴人员为0.08%；
  4. 享受退休待遇参保人员为0.12%。

• 居民参保人员：由个人缴费和财政补助，分别从当年度城乡居民医保基金个人缴费部分和财政补助部分中划转，个人和财政均无需增加缴费。

个人养老金制度是国家为应对人口老龄化，完善多层次、多支柱养老保险体系而推出的重要制度。然而，这一制度在实施过程中也面临一些挑战。

全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳在两会期间提出《关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议》。她指出，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。多名参与试点的金融机构高管也表示，首年试点结果未达到当初的预期。

周燕芳分析，个人养老金数据显示，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。这些顾虑表现在对个人养老金的不了解、制度本身对于年轻人的吸引力不足等方面。

针对上述痛点，周燕芳给出了四方面的建议：

1. 加强个人养老金的宣传，提升年轻人参与积极性。她建议由国家金融监督管理总局主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性。同时，鼓励各金融机构与国家金融监督管理总局建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，她认为可利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

2. 加大税收激励，引导长期参与。“建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过15年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴”，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，以加大EET模式（购买阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税）下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。

3. 针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金的吸引力和灵活度。周燕芳表示，在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。例如可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

4. 优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。“银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应简化产品选择流程，提供更加直观的产品对比工具，帮助年轻人更好地理解不同产品的特点和风险收益特征。同时，金融机构可以开发更多符合年轻人需求的养老金融产品，如定期定额投资、目标日期基金等，降低年轻人参与个人养老金制度的门槛。”

“七险三金”是在传统“五险一金”基础上的升级版，新增长期护理保险、团体保险和个人养老金等保障项目。目前在部分行业和城市试点实施，如高新技术行业、金融行业和国有企业等。

“七险三金”制度的实施，不仅提升了劳动者的安全感和生活质量，同时也促进了企业的吸引力和社会稳定。对于个人而言，了解和充分利用这些保障制度，可以更好地规划自己的未来生活。

面对人口老龄化的挑战，每个人都需要提前规划自己的养老保障。以下是一些建议：

1. 充分了解“七险三金”制度的具体内容和适用条件
2. 根据自身经济状况，合理安排个人养老金的缴存额度
3. 关注长护险的试点动态，了解自己是否符合参保条件
4. 结合商业养老保险等补充保障，构建多层次养老保障体系
5. 提前做好健康管理，预防老年疾病

“七险三金”制度的推出，体现了国家对民生保障的高度重视。作为个人，我们也应该积极了解和参与这些保障制度，为自己和家人的未来生活增添一份安心。