60%到300%：养老保险基数如何选择最划算

60%到300%：养老保险基数如何选择最划算

养老保险基数是影响退休后养老金多少的关键因素。那么，养老保险基数怎么算才最划算？让我们一起来看看。

养老保险基数，全称是“养老保险缴费基数”，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定。这个基数是计算养老保险缴费金额的重要依据。

养老保险基数的计算公式是：

养老保险基数 = 职工上一年度月平均工资

其中，月平均工资是职工上一年度1月至12月所有工资性收入的总和除以12个月。工资性收入包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资等。

但是，养老保险基数并不是你想报多少就报多少，它有上下限的规定。具体来说：

• 下限：当地上一年度职工月平均工资的60%
• 上限：当地上一年度职工月平均工资的300%

如果你的月平均工资低于下限，就按60%计算；如果高于上限，就按300%计算。

单位职工

对于单位职工来说，养老保险基数不是自己选择的，而是由单位根据你的实际工资申报，经社保部门核定。所以，这部分人不需要自己操心选择基数的问题。

灵活就业人员

灵活就业人员（包括个体户、自由职业者等）则需要自己选择养老保险基数。各地会给出多个缴费档次，一般在60%-300%之间。比如：

• 最低档：当地社会平均工资的60%
• 中档：当地社会平均工资的100%
• 最高档：当地社会平均工资的300%

选择哪个档次合适呢？这主要取决于你的经济状况：

• 如果收入较高，经济条件允许，建议选择较高的缴费基数。因为缴费基数越高，将来领取的养老金也越多。
• 如果收入一般，可以选择中档或稍低的档次，以减轻缴费压力。
• 如果收入较低，可以选择最低档次，但要考虑到将来养老金水平可能不高。

以广州为例，假设2009年的社会平均工资为2759元：

• 最高缴费基数：2759元 × 300% = 8277元
• 最低缴费基数：2759元 × 60% = 1655元

如果选择最高档次，每月需要缴纳的养老保险费为：

8277元 × 8% = 662.16元

如果选择最低档次，每月需要缴纳的养老保险费为：

1655元 × 8% = 132.4元

再来看北京的例子。如果选择最低缴费基数补缴15年城镇职工养老保险，总费用接近20万元。而城乡居民养老保险最低只需1.5万元，但相应的，将来领取的养老金也会少很多。

“最划算”是一个相对的概念，需要综合考虑以下因素：

1. 经济能力：选择自己能够承担的缴费档次，不要盲目追求高基数。
2. 未来预期：如果你预期未来收入会增加，可以选择较低档次，等收入增加后再调整。
3. 退休规划：如果你希望退休后有较高的养老金，建议选择较高的缴费基数。
4. 政策变化：社保政策可能会调整，要关注最新的政策信息。

最后，建议大家在选择养老保险基数前，先了解当地的最新政策，做好个人财务规划。记住，养老保险是一项长期投资，选择适合自己的缴费基数，才能在退休后获得稳定的养老保障。