遗产分配规划五步走：如何避免常见错误
遗产分配规划五步走：如何避免常见错误
每个成年人都应该认真思考自己的遗产将流向何方。如果只顾着赚钱，却忽视了遗产规划的重要性，可能会让辛苦赚来的钱成为后人争吵失和的导火线。本文将为您介绍遗产分配规划的五个步骤，帮助您避免常见的错误。
遗产分配第 1 步：全面计算财务状况
要分配身后的遗产，首先必须全面了解自己到底有多少财产。跟计算退休金一样，要先将身上财产摊开来，所有现金、动产、不动产、有价债券都要拿出来一并检视。
这个步骤看似简单，但其实人生在世一路走来的财务轨迹可能多到自己都忘记，忽略散落在各个账户的小额现金、二十年前投资的基金、远房叔公留下来的乡下土地，这些小小的财产合并起来可能会是一笔可观的财富。
全盘了解自己的资产规模后可以帮助你更清晰地知道遗产分配的方向，做出最适当的决策。
遗产分配第 2 步：确定需求与目标
了解自己全方面的财务状况后，接下就要确认自己对遗产分配的目标。将遗产依照自己的心意分配给家人子女之余，除了要遵守特留分规定以外，建议也将会家庭成员的年龄、教育、医疗和生活费用以及可能的未来支出考虑进去。
遗产分配第 3 步：选择遗产规划工具
了解自己全方面的财务后，接着就要开始进入正式规划工作了！最常见的是通过遗嘱、赠与、保险、信托方式作为规划遗产的工具。这四个工具的功能都不尽相同，但最重要也不可或缺的工具就是遗嘱。
遗嘱
立定具有法律效力的遗嘱是财产分配的第一步，无论要给子女或其他特别指定人，建议考虑家族成员中是否有人需要特别关照，例如长期照顾需求，或是否有特定慈善目标等。
赠与
其他工具例如赠与或保险，主要是为了避免遗产税的产生与任何遗嘱上的争议，也是可以规避特留份规则的方式。
保险
保险也常用作为遗产规划的工具之一。我们常听到的利用保险节税，是指保险金不计入遗产总额进而达到财产传承与节税的效果，但保险产品百百种，除了要保人、受益人不同人可能会影响节税效果外，甚至保单签订日期都可能影响税额计算方式，因此使用保险作为遗产规划工具务必寻求专业保险人员的协助。
信托
信托是相对比较少人使用的遗产规划工具，因为大部分的人对信托还是有个迷思，只有“有有钱人”才需要使用信托，但其实比起保险，信托也许才是相对比较直觉理解的遗产规划方式。
信托作为财产规划基本上分成两种，一为子女保障信托，本质上跟赠与类似，另一就是遗嘱信托，本质上才是继承。而信托契约最美妙之处在于委托人可设定条款，让受益人唯有在符合特殊条件下才可获得提款，或是让子女定期定额领取，无法一次全部领走，避免年幼子女被诈骗或不当理财造成损失。
遗产分配第 4 步：寻求专业建议
除了自己的判断力和经验外，寻求专业建议是确保遗产分配计划完美执行的关键。关于遗产规划，在报章杂志或电视节目或许能看到许多专业权威的说明，但每个人的家庭背景跟财产状况都不同，千万不可盲目跟从，最后可能得不偿失。
不论你的财务状况如何，最好都要寻求专业财务顾问或遗产规划律师的意见，运用上述提到的遗产规划工具，根据你的具体情况提供量身定制的建议和解决方案。在遗产分配上最重要的就是遗产税的计算，每个人都希望在法规内节省最多的遗产税，而经验丰富的顾问可以帮助你全面了解遗产分配过程中的税务影响，最大程度地减少税务负担，提供最佳的税务规划方案。
遗产分配第 5 步：定期检讨更新
人生是一个不断在改变的动态过程，因此遗产分配规划也应该根据生活状态的改变而定期更新。在进行定期检讨时，应该考虑以下三个方面：
家庭状况改变
无论是家庭成员的增减、婚姻状况的改变、子女的教育和成长，甚至是需要特殊照护的罹病亲人，这些改变都会相当程度地影响原有的遗产分配。
财务状况变化
除了工作收入、投资回报、负债情况以外，还要考虑财产买卖，如不动产或股票买卖等因素，定期检讨并作出调整。
法规变化
税法法规的改变，可能让原有的遗产分配策略失去原有的优势，虽然法法规变化周期较长，也许一辈都不不会遇到，但如果真的发生时一定需要采取应变措施。
以上变化都会大大影响到原有的遗产分配，因此计划做完后如果还需要变动，建议回到第四步骤寻求专业建议，帮助我们在各方面保留最有效的规划。
遗产规划常见错误
过世前的赠与
许多卧病在床的病人觉得自已来日不长，因此在生前先赠与财产给子女，但事实上过世前两年的赠与都会追加为遗产，纳入遗产中计算并征收遗产税。即使是夫妻之间赠与财产可免赠与税，但若是死亡前两年内赠与配偶财产，仍会并入遗产总额课税。
特留分规定
运用遗产规划工具时没有考虑到特留分规定，导致遗产分配不符合法律要求，进而成为亲人之间财务纠纷的导火线，造成家庭失和的可能性。
及早规划的重要
很多人认为自己还很年轻健康也无病无痛，不急于规划遗产。遗产规划需要长时间和缜密的计划，但事故和疾病可能随时发生，万一发生任何不幸却没有任何遗产分配计划可遵循，家人第一时间可能无法获得最多的财务支持。
依赖单一工具
很多人以为立定遗嘱就是唯一分配遗产的方式，却没考虑到其他遗产规划工具。遗嘱固然重要，但遗产规划还包括许多其他工具，如信托、生前赠与、保险等，这些工具可以更全面保护留给自己后代的资产。如果不懂如何使用这些工具也可以咨询专业建议，帮助你量身打造最符合自己的遗产规划策略。
结语
相信看完这篇文章的你现在已经了解，进行遗产分配规划不但是对财产的保障，也确保财产在法律规划下最大程度地按照离世者的意愿进行分配。空出一个周末下午，开始按照上面五个步骤开始专属于你的遗产分配计划吧！