企业职工养老保险、城乡居民养老保险有何不同？一文带你了解

企业职工养老保险、城乡居民养老保险有何不同？一文带你了解

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企业职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险是两种不同的社保制度，它们在参保对象、缴费方式、退休年龄、待遇标准等方面存在显著差异。本文将详细对比这两种养老保险制度，帮助读者更好地了解和选择适合自己的养老保险方案。

参保对象不同

企业职工养老保险参保对象为城镇各类企业及其职工、个体工商户、灵活就业人员（年满16周岁以上，未达到法定退休年龄）等。

城乡居民养老保险参保对象为年满16周岁（不含在校学生）、未参加国家机关事业单位养老保险和企业职工养老保险的城乡居民。

缴费方式不同

企业职工养老保险：

1. 单位参保职工：

• 养老保险费用由用人单位及其职工按月共同缴纳。
• 企业职工养老保险缴费金额=缴费基数x缴费比例。
• 以本人上年度月平均工资为缴费基数（缴费基数上下限标准按上一年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%保底和300%封顶），单位缴费比例16%，个人缴费比例8%。

2. 灵活就业人员：

• 上年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资公布前：在上上年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资的70%至300%之间自愿选择缴费档次缴费；
• 上年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资公布后：在上年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间自愿选择缴费档次。
• 可按年、季、月缴费。

城乡居民养老保险：

• 自愿选择缴费档次，按年缴费，政府根据个人当年缴费档次金额的10%给予补贴，与个人缴费一同存入个人账户。（注意：补缴或未能按年缴费的，政府不给予缴费补贴）。
• 举个例子：王某2024年2月已缴纳城乡居民基本养老保险200元，3月缴纳800元，7月缴纳1500元，10月缴纳2000元，2024年度分4次合计缴费4500元，未超过当前年度最高缴费5500元标准，政府补贴按照个人年度缴费总额对应的缴费档次4500元计算，政府给个人账户补贴510元。

退休年龄不同

企业职工基本养老保险

1. 单位参保职工：

• 男职工：年满60周岁；
• 女职工：在管理、技术岗位上工作的年满55周岁，在工人岗位上工作的年满50周岁。

2. 未曾以职工身份参加养老保险的灵活就业人员：

• 男性年满60周岁；
• 女性年满55周岁。

城乡居民基本养老保险

• 年满60周岁（不分男女）。

待遇标准不同

企业职工养老保险：

• 职工基本养老金的高低主要由养老保险缴费基数、缴费年限（含视同缴费年限）、个人账户累积额及退休时本省上年度职工月平均工资等因素决定。由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金组成。

城乡居民养老保险：

• 城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。城乡居民养老保险个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139。
• 月领取城乡居民养老保险待遇=基础养老金+个人账户养老金。以广东省佛山市为例，目前基础养老金标准为每人每月303元。
• 由于缴费档次不同，获得的政府缴费补贴可能不同，个人账户的储存额不同，相应的养老金会有所差别，具体可以查看下方表格。

注：
1、139为60周岁领取养老金对应的个人账户养老金计发月数。
2、个人账户每年按规定计算利息，加上利息后养老金水平将高于上述计算值。

强制性不同

• 企业职工养老保险：用人单位及其职工必须依法参保缴费。灵活就业人员自愿参保缴费。
• 城乡居民养老保险：自愿参保缴费。

两种保险如何衔接？

企业职工养老保险、城乡居民养老保险也有共同点：1、按照“多缴多得，长缴多得”原则；2、只能享受一份养老保险待遇，不得重复参保。

参保人员达到城镇职工养老保险法定退休年龄，如有分别参加城镇职工基本养老保险（简称职保）、城乡居民养老保险（简称居保）的情形，在申领养老保险待遇前，向待遇领取地社保机构申请办理城乡养老保险制度衔接手续。

职保缴费年限满15年（含延长缴费至15年）的，可以申请将其居保转入职保，按照职保办法计发相应待遇；职保缴费年限不足15年的，可以申请将职保转入居保，待达到居保规定的领取条件时，按照居保办法计发相应待遇。

已按国家规定领取职保待遇或居保待遇的人员，不再办理城乡养老保险制度衔接手续，其仍存续但尚未领取待遇的居保关系或职保关系应按相应制度内的规定予以清理。