一文读懂个人养老金制度：从开户到投资全攻略

一文读懂个人养老金制度：从开户到投资全攻略

引用

国家税务总局

等

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来源

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随着人口老龄化趋势加剧，如何保障退休后的生活质量成为越来越多人关注的焦点。个人养老金制度作为国家推出的养老保险第三支柱，为我们的养老规划提供了新的选择。本文将为您详细解读个人养老金制度的核心内容，从开户到投资，从税收优惠到领取条件，帮助您更好地规划未来。

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度。它的推出主要有两个背景：

1. 应对人口老龄化：随着人口寿命延长，领取养老金的时间变长，基本养老保险的压力越来越大。个人养老金制度可以为养老保障体系提供补充。

2. 完善多层次养老体系：我国正在构建“三支柱”养老保险体系：

   • 第一支柱：基本养老保险（强制性）
   • 第二支柱：企业年金和职业年金（半强制性）
   • 第三支柱：个人养老金（自愿性）

个人养老金制度属于第三支柱，旨在通过个人储蓄和投资，为退休生活提供额外保障。

参与条件：自2024年12月15日起，所有在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与。

开户流程：

1. 开立个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立。
2. 开立个人养老金资金账户：在商业银行开立，用于缴费和投资。这两个账户是相互关联的，资金账户的开立可以在开户银行一次性完成。

个人养老金账户的资金可以自主选择投资以下产品：

• 储蓄存款
• 理财产品
• 商业养老保险
• 公募基金
• 国债
• 特定养老储蓄
• 指数基金

这些产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的特点。投资者可以根据自己的风险偏好和投资期限选择合适的产品。例如，风险偏好较低的可以选择储蓄存款和国债，追求较高收益的可以选择公募基金和指数基金。

个人养老金制度的税收优惠主要体现在三个环节：

1. 缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
2. 投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
3. 领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

这种递延纳税的方式可以有效降低个人的税收负担，提高养老资金的积累效率。

领取条件：

• 达到领取基本养老金年龄
• 完全丧失劳动能力
• 出国（境）定居
• 患重大疾病
• 领取失业保险金达到一定条件
• 正在领取最低生活保障金

领取方式：

• 按月领取
• 分次领取
• 一次性领取

注意事项：

1. 个人养老金资金账户封闭运行，资金专款专用，不得随意支取。
2. 账户内的资产可以依法继承。
3. 领取时需要通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请。
4. 商业银行机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社保卡银行账号。

个人养老金制度为我们的养老规划提供了新的选择。通过自主投资和税收优惠，我们可以为退休生活积累更多的资金。建议大家尽早开户，合理规划投资，为自己的未来做好准备。记住，养老投资是一项长期规划，需要持续关注和调整，以应对市场变化和政策调整。