人口老龄化加剧：养老金体系如何应对？

人口老龄化加剧：养老金体系如何应对？

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截至2023年，我国60岁及以上人口已达2.97亿，占全国人口的21.1%，其中65岁及以上人口2.17亿，占比15.4%。这一数据背后，是我国人口结构正在发生的深刻变化——人口老龄化程度不断加深。预计到2035年，我国60岁及以上人口将超过4亿，占总人口的比重将超过30%。这一趋势给我国养老金系统带来了巨大的压力和挑战。

目前，我国养老金体系主要由三大支柱构成：基本养老保险、企业年金和个人养老金。然而，这一制度体系正面临着前所未有的挑战。

首先，资金缺口问题日益严峻。根据官方数据，未来10年内，中国每年将有超过2000万人退休。这意味着到2035年，我国将有超过4亿人年满60岁。而我国的基本养老保险制度采取的是现收现付制，即在职一代人的缴费用于支付当期退休人员的养老金。这种制度在人口结构年轻时运行良好，但随着人口老龄化的加剧，制度的可持续性受到严重威胁。有研究显示，中国的养老金存量可能在2035年前枯竭，这引发了社会各界的广泛关注和讨论。

其次，制度信任危机日益凸显。近年来，多地曝出养老金空缺问题，部分地方由于财政紧张，养老金账户被挪用或亏空。即使是最保守的估算也显示，养老金储备金规模仅占政府预算的一小部分，大量支付压力被推向未来。这些情况导致公众对养老金制度的信任度持续下降。许多年轻人认为，与其缴纳养老金，不如将这笔钱用于实物投资或存入银行。他们担心，等到自己退休时可能无法领到应得的养老金。

此外，年轻人的经济压力也影响了养老金制度的可持续性。在大多数中国城市，尤其是大城市，年轻人面临着巨大的生活压力。以房价为例，2022年北京的房价中位数已超过15万元每平方米，一线城市的房价收入比超过10倍。年轻人不仅要应对高昂的房贷，还要面对不断上涨的生活成本。2024年第三季度数据显示，全国食品价格同比上涨超过8%，其他生活必需品如电费、房租等也持续上涨。在这种情况下，许多年轻人感到难以负担额外的养老支出。

面对人口老龄化带来的挑战，许多发达国家通过建立多层次的养老体系来应对。以德国、日本、美国等国为例，这些国家普遍建立了由公共养老金、职业养老保险和个人储蓄计划共同支撑的“三支柱”养老体系。

在第三支柱个人养老金计划方面，各国都采取了税收优惠政策来鼓励个人储蓄。例如，美国的个人退休金账户计划（IRAs）允许参保人在缴费环节免缴个人所得税，在投资收益环节也免缴税，但在领取环节需要缴税。德国的“里斯特”养老金计划则采取EET模式，参保人最低缴费额为其上年工资的4%，可以享受个人所得税抵扣和国家补贴。日本的个人储蓄账户计划（NISA）采用TEE模式，通过税收优惠吸引年轻人进行养老储蓄。

这些国家的个人养老金账户通常具有较大的投资灵活性。以美国为例，IRAs账户允许投资者自主管理，可直接投资各类金融产品，也可选择现金管理工具。2022年末，IRAs账户中共同基金占比43.6%，券商占比46.2%，银行存款和保险等占比10.2%。这种灵活的投资机制不仅提高了账户的收益率，也扩大了资金池的规模。

针对我国养老金体系面临的挑战，专家提出了多项改革建议。其中，建立统一的养老保险制度是改革的核心内容。具体来说，就是实现机关事业单位与企业相同的养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。

在改革的具体实施上，专家建议采取“五个同步”的策略：机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险制度同步建立，养老保险制度改革与完善工资制度同步推进，待遇调整机制与计发办法同步改革，改革在全国范围同步实施。

为确保改革平稳推进，专家建议采取新老有别的政策。对于改革前已经退休的“老人”和改革后退休的“中人”，应继续认可其社保视同缴纳的阶段。而对于新人，则需要全程自己缴费。在缴费工龄的折算问题上，还需要有关部门出台相关细则加以明确。

在职业年金的设立上，专家建议设置准入门槛，避免职业年金成为普遍性福利，保持其作为补充养老保险的定位。同时，应加强对职业年金的监管，确保资金的安全和有效使用。

此外，完善工资制度也是改革的重要内容。由于企业养老保险制度改革以来，机关事业单位职工退休金和企业职工养老金的差距逐步拉大，因此需要通过完善工资制度来缩小这种差距。具体措施包括提高基层公务员待遇，建立职务与职级并行制度，以及在结合各地物价和社会平均工资的基础上，为各级公务员制定更明确的工资标准。

人口老龄化是21世纪中国面临的重大挑战之一，而养老金体系的可持续性则是应对这一挑战的关键。通过借鉴国际经验，结合我国实际情况，推进养老金制度改革，建立更加公平、可持续的养老保障体系，不仅是应对人口老龄化的必然选择，也是实现社会公平正义的重要途径。我们期待通过持续的改革努力，能够为全体国民提供可靠的老年生活保障，让每个人都能享有尊严的晚年生活。