年底个人养老金开户大战：递延纳税政策大揭秘！
年底个人养老金开户大战：递延纳税政策大揭秘！
“个人养老金开户任务今天必须‘破零’。”2024年12月18日一早，张丽就收到领导的微信通知。作为一家国有大型商业银行网点的零售客户经理，她被要求从当天起至12月31日，每天至少完成两个新增开户指标，否则会面临通报。她所在的网点每天开户的任务数量是200多户。
张丽的遭遇并非个例。随着个人养老金制度从36个先行城市（地区）推开至全国，各大银行纷纷打响了“抢客”大战。为了完成任务，银行员工不仅需要在网点积极营销，还要通过新媒体平台发布帖子、笔记，甚至不惜通过中介购买开户指标。
递延纳税政策：个人养老金的重要优势
个人养老金制度的推广之所以如此紧迫，一个重要原因是其背后蕴含的税收优惠。根据财政部、国家税务总局发布的公告，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。具体来说：
- 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
- 在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
- 在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
这一政策的核心思想是将个人养老金投资在缴费阶段的税收递延到领取阶段，为投资者带来显著的节税效果。特别是对于高收入人群，通过个人养老金账户投资能获得可观的超额收益。
市场反应：机遇与挑战并存
尽管政策优势明显，但个人养老金制度在推广过程中也遇到了一些挑战。人力资源社会保障部的数据显示，截至2024年6月，已经有6000多万人开通了个人养老金账户。然而，南方基金发布的《中国个人养老金发展报告2024》显示，我国个人养老金制度存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等问题。在已开通账户的受访者中，每年平均缴存金额低于1000元的投资者占比为52.98%，77%的投资者缴存金额低于5000元，顶格缴存1.2万元的投资者占比仅8.3%。
为了吸引客户开户和缴存，各大银行推出了各种优惠政策。例如，交通银行的政策是：个人养老金资金账户首次累计缴存金额大于等于1000元，且单笔缴存金额大于等于1000元可得100元微信立减金，再得35元支付贴金券；新开个人养老金资金账户缴纳1.2万元且购买养老金产品，可得上限688元微信立减金。邮储银行则推出开户当日缴存1元可领取10元微信立减金，缴存1000元以上可领取100元微信立减金的活动。
问题与建议：如何优化个人养老金制度
在推广过程中，也出现了一些值得关注的问题。例如，有用户反映在不知情的情况下“被开户”，引发了对个人信息安全和银行营销手段的担忧。对此，多家银行回应称，如果用户没有预约，银行不会在未经授权的情况下开通个人养老金资金账户。专家建议，银行应该优化服务，提高账户使用率，而不是单纯追求开户数量。
个人养老金制度的全面实施，是我国构建多层次养老保障体系的重要举措。它不仅能够有效缓解社会养老压力，让更多民众拥有额外的养老资金储备渠道，还为银行等金融机构带来了新的业务机遇。然而，要真正发挥其作用，还需要不断优化政策设计，提高公众认知度，增强投资者信心。