全面实施！事关个人养老金！

全面实施！事关个人养老金！

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澎湃

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12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施。这一制度的实施，为个人提供了更多元的养老保障选择。本文将为您详细解读个人养老金制度的相关内容。

我国的养老保障体系主要包括三个部分：

1. 基本养老保险：这是退休后生活的基本保障。
2. 企业年金和职业年金。
3. 个人养老金和商业养老：这是个人为提高老年生活品质提前做的准备。与商业养老产品相比，个人养老金享有更多的税收优惠。

税收优惠

目前，个人养老金每年的缴存上限是12000元。这部分钱转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税时可以扣除。

举个例子，小张去年的收入，在扣除免征额、专项附加扣除等后，应纳税所得额是5万元，对应的个税税率是10%。如果他把其中12000元存入个人养老金账户，那么他需要缴税的收入就变成了38000元，缴纳的个人所得税就会减少。

小张存到个人养老金账户里的12000元，要等到退休后领取个人养老金时才需要纳税，税率是3%。如果小张每年都转入12000元个人养老金，累积下来，税收优惠也是不少的。

资金使用

资金转入个人养老金账户后，可以选择储蓄，也可以购买养老理财、养老保险、养老基金等投资产品。既然是投资产品，收益就是和风险挂钩的，大家可以根据自己的风险承受能力来选择。不过，被纳入个人养老金投资标的的产品，会受到更加严格的监管。

一般来说，个人养老金需要等到退休后才能领取。但是也有几种情况是可以提前支取的，包括完全丧失劳动能力、出国定居，以及患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或者正在领取最低生活保障金等。

制度推广

两年前，个人养老金制度在北京等36个城市或地区开始试点，到今年11月底，已有7000多万人参与。这次推向全国，是我国个人养老金制度的进一步完善，也让更多的人能够有计划地为自己的养老做好规划。