税务局如何发现企业偷税漏税？金税四期监管全解析

税务局如何发现企业偷税漏税？金税四期监管全解析

引用

搜狐

1.

https://www.sohu.com/a/827489831_122076765

随着金税四期大数据系统的上线，越来越多的企业收到税务机关的稽查通知。那么，税务机关究竟是如何发现企业偷税漏税的？本文将为您详细解析税务局的监管方式和处罚标准，帮助企业更好地遵守税法，避免违法行为。

税务局如何发现企业偷税漏税？

税务局主要通过以下方式发现企业偷税漏税：

一、强大的系统预警功能

金税三期大数据系统的运用，税务局的后台有专门的软件可以抓取纳税人的申报数据，通过数据的纵向和横向比对，很容易发现企业数据的异常。预警后，注册地税务局会要求企业提供相关凭证、发票、协议等进行核实。

二、黑客的爬虫技术

税务局通过爬虫技术，可以在互联网获取大量的涉税信息，进而有针对性地进行检查。例如，福建税务局曾通过爬虫技术发现某上市企业股东变化信息与金三系统申报信息不符，最终查补税款6000多万元。

三、发票异常监控

临晨开具增值税发票、虚开发票案件的涉案企业等都会被税务局重点监控。例如，某税务局曾因企业存在临晨开具增值税发票的疑点而发出税务事项通知书。

四、税务管理人员的专业水平

税务局的工作人员业务水平不断提高，尤其是区县级的税务人员，他们通过培训、考证等方式不断提升专业能力，能够更精准地识别企业的涉税问题。

五、多部门信息共享

银行、工商、财政、税务、警局、社保等部门的信息共享机制，使得企业难以通过造假逃避税务监管。例如，社保由税局代收后，企业无法再通过虚报工资等方式逃税。

六、进场调查

虽然传统的入驻企业逐笔核对账目的方式已不再适用，但当接到举报或发现可疑线索时，税务局仍会进行详细的现场调查。

七、上下游、关键企业协查

在查杀虚开增值税专用发票的企业时，税务局会连带检查受票方；在查某家生产型企业时，也会检查其上下游企业。

八、投诉或举报

这是一种传统而有效的方式，也是税务稽查案件来源最高的渠道。例如，郑爽就被前男友举报存在“阴阳合同”和偷税漏税行为。

九、专项/例行检查或稽查

税务局会定期对特定行业或事项进行专项检查，如房地产、医药、保健品等行业。

十、上级机关案源安排

税务局会根据上级机关的工作任务安排，对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。

十一、双随机抽查

存在税收风险等级高、多次被检举、纳税信用差等情况的企业，被抽查的概率更大。

十二、央行金税管控风险推送

央行与税务部门合作，通过监控大额现金交易等手段，遏制逃税、洗钱等犯罪行为。

偷税漏税的处罚标准

1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3. 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
4. 经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款、缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
5. 税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。

企业合规经营建议

1. 企业应确保数据真实，按时按规申报纳税。即使被大数据稽查到异常，也会有专门人员核实，不会草率判定数据作假。
2. 金税四期上线后，企业面临新一轮大清查，切勿心存侥幸。
3. 如果发票有问题，应及时做进项税转出，相应的企业所得税作纳税调增处理。如果有两套账的问题，尽快两账合一。
4. 谨慎对待对外申报的每一个数据，因为各部门数据互通，可能成为税务稽核的突破口。

以数控税！以数控税！以数控税！

无论企业如何避税，只要发票环节有问题，就一定能查到。在查账手段层出不穷、大数据又如此厉害的情况下，企业务必谨记依法经营是最基本也是最重要的前提条件，切勿选择虚开发票等违法行为。