电子税局中的发票入账标识功能详解

电子税局中的发票入账标识功能详解

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随着电子发票的普及，税务管理的数字化程度不断提高。在电子税局中，"发票入账标识"模块作为传统发票管理流程的优化补充，专门解决发票入账管理易被忽视的问题。本文将详细介绍发票入账标识的功能、作用、使用方法以及相关注意事项，帮助财务人员更好地进行税务管理。

什么是发票入账标识？

电子发票服务平台为纳税人提供发票入账标识服务，纳税人使用该功能时，系统将同步为发票赋予入账状态字样，供财务人员及时查验，避免重复报销入账。纳税人可以通过"发票入账标识"模块，对取得的2022年1月1日之后开具的发票电子发票服务平台进行入账标识操作，帮助纳税人降低重复入账的风险，便利会计核算管理。

发票入账标识的作用

1. 避免受票方重复报销入账：通过发票入账标识功能，系统可以记录每张发票的入账状态，一旦某张发票被标识为已入账，后续再尝试报销时系统会自动提示，从而有效防止重复报销。

2. 受票方可以批量核验发票的状态：可以利用"发票入账标识"功能模块，通过"清单导入"（批量导入），该功能模块将会反馈所取得的发票的各种状态：发票已被作废；发票已被红冲；发票是否正常；发票是否可勾选入账等状态。

3. 防止开票方误开红字发票：发票入账标识功能可以在发票入账时进行确认，一旦确认，开票方在未经受票方同意的情况下无法随意作废或红冲发票，从而保护了受票方的权益。

如何使用【发票入账标识】？

这里有两个功能操作，提交入账和入账调整。

1. 提交入账功能：提交入账是对需要勾选入账的发票进行状态确认。

   操作步骤：发票业务—发票入账标识—查询（发票状态为：未入账）—勾选需要入账的发票—入账状态可选择已入账（企业所得税税前扣除）或已入账（企业所得税不扣除）—提交入账—确认提交。

2. 入账调整功能：入账调整就是对已"提交入账"的发票进行入账状态的修改。

   操作步骤：发票业务—发票入账标识—查询（发票状态为：已入账）—勾选需要入账的发票—入账状态可选择已入账（企业所得税税前扣除）、已入账（企业所得税不扣除）或入账撤销—入账调整。

哪些发票可以进行发票入账标识？

2022年1月1日之后开具的发票，且不属于以下情形的，可以使用【发票入账标识】功能进行标识：

（1）异常增值税扣税凭证；

（2）已作废的发票；

（3）之前入账的发票；

（4）其他。

发票入账标识是必须要做的吗？

以全面数字化电子发票报销入账归档的，按照财政和档案部门的相关规定执行。电子发票服务平台提供发票入账功能，您可通过电子发票服务平台税务数字账户标记发票入账标识。若您自行做账符合《会计档案管理办法》、《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》等相关规定，也可以自行做账，不在电子发票服务平台进行发票入账标识。