融资租赁和借款合同的区别

融资租赁和借款合同的区别

融资租赁与借款合同是两种常见的融资方式，但它们在合同本质、运作机制、合同主体、法律关系以及租金计算方式等方面存在显著差异。本文将从多个维度详细对比这两种融资方式的核心区别，帮助读者更好地理解它们的特点和适用场景。

融资租赁和借款合同的区别

在探讨融资租赁与借款合同的区别时，首先需明确两者在合同本质及运作机制上的根本性差异。

1. 融资租赁合同涉及三方主体——出租人、承租人与供货人，通过两个独立但相互关联的合同（购货合同与租赁合同）实现资金融通与设备租赁的有机结合。
2. 而借款合同则相对简单，仅涉及出借人与借款人双方，核心在于资金的借贷与偿还。

两者合同主体与法律关系差异

1. 从合同主体来看，融资租赁合同的独特之处在于其三方架构，这一结构不仅促进了资金的流动，还实现了设备的有效使用。

• 出租人作为资金提供者，通过购买设备并出租给承租人，实现了资金的增值；
• 承租人则通过租赁设备，满足了生产经营需求，而无需一次性投入大量资金购买。

2. 借款合同仅涉及出借人与借款人，法律关系相对单一，主要围绕资金的借贷与归还展开。
3. 在法律关系客体方面，融资租赁合同的标的物是租赁物，即具体的设备或交通工具等，这些“物”不仅是融资的载体，也是租赁关系的核心。
4. 而借款合同的标的物则是资金本身，不涉及具体物的转移。
5. 两者在实现合同的行为上也存在显著差异，融资租赁合同通过所有权与使用权的分离，确保了出租人对租赁物的所有权及承租人对租赁物的占有、收益权；而借款合同则直接涉及资金的转移与归还。

融资租赁与借款的租金计算方式

在租金与利息的计算上，融资租赁合同与借款合同同样展现出明显的不同。

1. 借款合同中，借款人需按照合同约定向出借人支付利息，利息的计算需符合国家规定的银行贷款利率范围，并在合同期满时一次性还清本金。
2. 而在融资租赁合同中，承租人向出租人支付的是租金，其计算方式更为复杂，涵盖了设备价款、融资利息、银行费用、出租人经营费用及利润等多个方面。
3. 租金的支付方式也更为灵活，可根据合同约定在租期内分多次支付，且租金水平通常高于同期银行贷款本息，以反映出租人提供的额外服务与风险承担。