上海租房税费政策详解：个人出租住宅和非住宅税率全解析

上海租房税费政策详解：个人出租住宅和非住宅税率全解析

在上海租房或出租房屋需要缴纳哪些税费？税率又是如何计算的？本文将为您详细解析上海地区的租房税费政策，包括个人出租住宅和非住宅的税率、计算方法，以及企事业单位出租房屋的税率。

上海租房税费怎么算

个人出租住宅的税率如下：

• 月租金5000元以下：税率为4%
• 5000元（含）-2万元：税率为5%
• 2万元（含）以上：税率为68%

例如，个人出租一套月租金3000元的住宅，每月的税负为120元。

个人出租非住宅的税率如下：

• 月租金5000元以下：税率为1%
• 5000元（含）-2万元：税率为1%
• 2万元（含）以上：税率为17%

其他相关税费包括：

• 营业税：租金收入总额的5%，起征点为20000元
• 教育费附加：实际缴纳的营业税额的3%
• 个人所得税：应纳税所得额的10%

（图片来源网络，侵删）

上海租房网签交税计算

个人所得税：

• 购买未满5年（含5年）的房产或非家庭唯一的生活用房对外出售：个人所得税为房价的2%或差价的20%
• 满5年并且是家庭唯一的生活用房：免征个人所得税

印花税：按租赁收入千分之一贴花
房产税：按租赁收入依12%的税率计征
土地使用税：按实际占用土地的面积×依单位等级税额计算，“单位等级税额”是根据土地坐落的地点，由上海市地税局事前确定

对于企事业单位出租房屋：

• 租给个人用于居住的住房：按月租金收入的7%征收
• 出租非住房：按17%征收

上海租赁备案税费

房屋租赁税费合并计算：

• 个人出租住宅，月租金5000元以下：税率为4%
• 5000元（含）-2万元：税率为5%
• 2万元（含）以上：税率为68%

上海租房备案登记：

• 月租金在3万元以下：需交纳房租整体金额的5%
• 月租金在3万元以上：需交纳房租整体金额的5%

上海个人出租房屋：

• 月租金10万元以下：综合税率为5%
• 月租金10万元以上：综合税率为5%

根据我国税收管理办法的相关规定，出租人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳之外，从滞纳税款之日起，每日加收万分之五的滞纳金。

最新政策动态

根据上海市最新政策，办理租赁合同网签备案需要房东纳税。对于需要办理居住证的租客而言，登记意味着房东获取的房租需要主动申报，并要缴纳房屋租赁税。按照规定，国有土地上的住房租赁活动，均应按规定进行合同网签备案，但在上海并未强制缴纳房屋租赁税。

在不动产登记展开不久，房屋出租备案制度也逐步扩展开来。在继北京、上海、武汉、深圳、成都、沈阳等一线城市之后，最近，河南、山东等地也开始正式施行房屋租赁备案制度，以规范房屋租赁税收秩序，加强房屋出租税收征管。