出纳的工作职责有哪些？一文带你全面了解！
出纳的工作职责有哪些？一文带你全面了解！
出纳是企业的“资金守门员”，负责管理现金、银行存款以及相关票据的收付与记录。其核心职责可概括为 “管钱、记账、监督、协调” ，既要确保资金安全，又要为财务决策提供准确依据。
通俗比喻：
出纳就像家庭的“财务管家”，既要记录每笔收支（如买菜、交水电费），又要保管好现金和银行卡，还要提醒家人别乱花钱。企业中的出纳则需处理更大规模的资金流动，例如发放工资、支付供应商货款、核对银行账单等。
出纳的具体工作内容与实例
出纳的工作内容可分为以下四大类：
- 货币资金核算
现金收付：每日处理员工报销、客户付款等现金流动。
举例：员工小李提交500元差旅费报销单，出纳需审核发票真实性，确认审批流程完整后支付现金。银行结算：通过支票、电汇等方式处理对公转账。
举例：企业需支付供应商货款10万元，出纳开具转账支票或通过网银操作，并登记银行日记账。登记日记账：每日记录现金和银行存款流水，做到“日清月结”。
举例：下班前，出纳核对保险柜现金余额是否与日记账一致，若发现短缺需立即查明原因。
- 往来款项管理
处理其他应收应付款：如员工预支差旅费、收取客户押金等。
举例：销售部小王预支1万元出差，出纳登记“其他应收款”，待其返回后凭发票冲抵。防范坏账风险：跟踪逾期未收回的款项。
举例：某客户拖欠货款3个月，出纳需提醒财务主管启动催收程序。
- 工资核算与发放
审核工资单据：核对员工考勤、绩效数据，计算应发工资。
举例：月末，出纳根据HR提供的考勤表，扣除请假扣款后生成工资表。发放工资：通过现金或银行代发形式支付薪资。
举例：企业通过银行代发工资，出纳需在系统中提交加密工资清单，并核对银行回单。
- 资金与票据管理
保管重要物品：包括财务印章、空白支票、有价证券等。
举例：支票和公章需分开保管，避免被挪用（如出纳保管支票，会计主管保管印章）。分析资金使用：定期编制资金报表，辅助管理层决策。
举例：出纳每月编制《资金周报》，显示账户余额和未来一周付款计划，帮助老板规划资金。
出纳的四大职能（附案例）
收付职能：资金流动的“执行者”
案例：某日企业需支付房租2万元、收取客户定金5万元，出纳需确保两笔交易按时完成，并登记明细。反映职能：资金状况的“记录者”
案例：出纳通过现金日记账发现某月交通费支出异常增长，提示行政部门核查是否存在私车公用超标。监督职能：资金安全的“把关人”
案例：销售经理提交一张餐饮发票报销，出纳发现发票抬头错误，拒绝支付并要求重新开具。管理职能：资金优化的“参谋”
案例：出纳分析发现企业活期存款过多，建议将部分资金转为定期存款或购买低风险理财，年增收利息1.5万元。
出纳工作的三大特点
社会性：频繁与银行、税务、客户等外部机构对接。
举例：每月到银行打印对账单、办理外汇结算等。专业性：需掌握《会计法》、税法、票据法等知识。
举例：出纳需辨别增值税发票真伪，避免收到假票导致税务风险。政策性：严格遵守资金管理制度。
举例：根据《会计法》规定，出纳不得兼任稽核、会计档案保管等岗位。
注意事项与常见误区
内部牵制原则：出纳与会计岗位必须分离，避免“既管钱又管账”。
举例：某小企业老板让出纳兼做费用报销审核，导致虚构支出贪污20万元，最终被查处。及时核对账目：现金需每日盘点，银行存款每月与银行对账单核对。
资金安全第一：大额现金需存入保险柜，转账前反复核实收款账户。
保密责任：不得泄露企业账户余额、客户付款信息等敏感数据。
持续学习：关注政策变化（如电子发票推广、数字货币试点），更新业务技能。
本文原文来自高顿财经