2025退税指南：税优健康险和个税递延型养老保险详解
2025退税指南：税优健康险和个税递延型养老保险详解
2025年个人所得税优惠季来临！税优健康险和个税递延型养老保险作为重要的税收优惠工具，其具体操作和注意事项一直是公众关注的焦点。本文将为您详细解析税优健康险的扣除金额计算方法以及个人养老金账户的税收优惠和产品选择建议。
税优健康险首年扣除金额填写指南
在「新增商业健康险」页面中的「扣除金额」，首年投保时，要根据交费频率和生效日期来填写（生效日期可以在保险合同保单页找到）：
按月交费：去年交了几个月保费、保单生效几个月，「扣除金额」就写几个月的实际保费。例如，每月交200元，2024年11月投保、11月生效的，交了2个月保费，「扣除金额」就是400元；如果是2025年才生效，那明年3-6月汇算清缴时才能抵税了。
按年交费：分为两种情况：
有些地区可以直接抵扣1整年的额度，那么在2024年生效的保费，「扣除金额」就填2400元；
有些地区则是按去年生效了几个月来抵扣，那么「扣除金额」的填写跟按月交费类似，即使已经交了2400元，也是根据2024年生效的总月数来计算。例如，2024年11月生效的保单，首年「扣除金额」填写400元。
同一个地区，该政策细节还可能会变化。如果你不确定所在地区是按年还是按月抵扣，可以先尝试按年抵扣，若审核不通过，收到通知后，及时改成按月抵扣计算的金额即可。第2年起，享受全年实际保费、最高2400元的抵扣额度了。
交完保费后的扣除金额
首年交了2400元，却因为按月抵扣没能享受抵税全年的朋友也不用担心，交完保费的后1年，即使前1年没有交保费，也可以继续抵扣首年没抵扣完的月数。
例如：保单是在11月生效，首年只抵扣了2个月，共400元额度；交完保费之后的1年，实际上没有交保费，但之后汇算清缴，可以继续填报，抵扣剩余的10个月，共2000元额度——总之，抵税额度最终都是可以享受完整的。
之前没有投保的朋友，现在也可以按需考虑，本月合同生效，明年就可以享受3-12月、10个月共2000元的抵税额度。
个人养老金抵税指引
个人养老金有一个账户，往里存钱，可按存钱的金额享受税优，每年最高额度为1.2万元，抵税时间以存钱进账户的时间为准。
去年已经存钱的朋友，可以按以下步骤操作：
钱存入个人养老金账户后，可以用来购买存款、理财、公募基金和保险。之前已经存钱在账户中，但还没有购买产品的朋友，建议尽早考虑，不然放在账户里只有活期利息，不划算。
去年年底，个人养老金制度已经正式在全国放开，若去年没存钱，税率在10%及以上的朋友，也可以考虑存钱并按需购买产品。
四大类产品中，如果希望本金绝对安全，又离法定退休时间还远，可以考虑保险，毕竟个人养老金的税收优惠是延迟纳税，虽然存钱当年不用纳税，将来领取时，无论盈利还是亏损，都要按领取金额统一纳税3%。
个人养老金优秀保险产品推荐
交费期可以看个人需求，想早点交完的，可以选相对短的交费期：
如果想更省心，不需要交费期满后还操心另选产品，可以拉长交费期，抵税年限更长，IRR也就更高：
由于个人养老金是延迟纳税，以上IRR是已经扣除领取时一次性缴纳3%个税的结果，有些宣传没有扣除，测算出的IRR还要更高。
当然，这款产品未必适合所有人，还需要结合个人养老金开户银行、想要用钱的时间及节奏等因素考虑。