个人养老金制度将全面实施，如何影响我们的生活？
个人养老金制度将全面实施，如何影响我们的生活？
2024年12月15日，个人养老金制度将在全国范围内全面实施。这一制度的推广将如何影响我们的生活？本文将为您详细解读个人养老金制度的参与条件、税收优惠、投资范围、领取条件等关键信息。
个人养老金制度概述
个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。凡参加基本养老保险的劳动者均可参加，每年可缴纳最多12000元，并根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收优惠。
制度实施范围扩大至全国
自2024年12月15日起，个人养老金制度和税收优惠政策实施范围从36个先行城市（地区）扩大至全国。目前，全国基本养老保险覆盖人数共10.75亿人（含离退休人员），其中具备条件的人员均可参与个人养老金制度并享受税收优惠。
投资范围与产品选择
在达到政策规定的领取条件前，个人养老金资金账户封闭运行，不得提前支取。账户内未进行投资的资金，按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。同时，参加人可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。具体来看，账户里的资金可以购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
值得注意的是，根据《关于全面实施个人养老金制度的通知》要求，证监会及时优化产品供给，扩充沪深300指数、创业板指等普通指数基金、指数增强基金等权益类指数基金进个人养老金投资产品目录。指数基金以其费用低廉、运作公开透明、分散风险、长期投资目标等优势，被市场基金关注，丰富投资者的养老产品选择。
领取条件更灵活
在2022年11月发布的《个人养老金实施办法》中规定，达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居和国家规定的其他情形可提前领取。通知还增加了提前领取情形：参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金的可以申请提前领取个人养老金。
税收优惠政策
个人养老金采取递延纳税优惠：
- 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
- 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
- 在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
注：以上内容根据公开资料整理。
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