个人养老金：你的新年理财新宠？

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2024年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施，这一重大举措不仅为资本市场带来稳定的长期资金，更为广大居民提供了新的养老储备选择。作为养老保险体系的第三支柱，个人养老金以其税收优惠、投资选择多样化、领取方式灵活等优势，成为新年理财市场的“新宠”。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。参与者每年可向个人养老金资金账户缴纳最高12000元，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实现完全积累，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。

税收优惠力度大

根据最新政策，个人养老金在缴费环节即可享受税前扣除优惠。具体来说，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

以年收入20万元的个人为例，如果每年缴纳12000元个人养老金，可以节省个人所得税约1200元（假设适用20%的边际税率）。这种税收优惠对于中高收入群体尤其具有吸引力。

投资渠道多样化

个人养老金的投资渠道十分丰富。目前，个人养老金专项产品涵盖四大类，共计753款产品，其中储蓄产品465款、基金产品187款、保险产品78款、理财产品23款。值得一提的是，最新政策还新增了国债、特定养老储蓄等低风险产品，进一步丰富了投资选择。

不同年龄和收入水平的投资者可以根据自身需求选择合适的产品。例如，年轻人可以选择期限较长、收益较高的基金产品，而年龄较大的投资者则可以选择风险较低的储蓄产品或保险产品。此外，金融机构还将根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品，并探索开展默认投资服务，为投资者提供更专业的理财建议。

领取方式灵活

个人养老金的领取方式也较为灵活。参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。除了达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等常规领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，也可以申请提前领取个人养老金。

参与个人养老金非常简单。首先，需要开立个人养老金账户，这可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行完成。然后，在商业银行开立个人养老金资金账户，并选择合适的投资产品进行购买。

个人养老金制度的全面实施，标志着我国多层次养老保险体系的进一步完善。随着制度的不断优化和投资产品的日益丰富，个人养老金有望成为越来越多居民的重要养老储备工具。对于广大投资者而言，及早参与个人养老金制度，不仅可以享受税收优惠，还能通过长期投资积累更多的养老资产，为未来的退休生活提供更坚实的保障。