最新继承房产税务优惠大揭秘！

最新继承房产税务优惠大揭秘！

引用

搜狐

等

7

来源

1.

https://www.sohu.com/a/798595878_121253582

2.

https://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/bszn/znyjbl/201910/t448877.html

3.

https://www.shui5.cn/article/f5/18167.html

4.

https://chinaproperty.us/posts/%E7%BE%8E%E5%9B%BD%E5%85%AC%E6%B0%91%E5%A6%82%E4%BD%95%E7%BB%A7%E6%89%BF%E4%B8%AD%E5%9B%BD%E6%88%BF%E4%BA%A7%3A%E6%9C%80%E6%96%B0%E6%8C%87%E5%8D%97

5.

https://m.66law.cn/laws/133673.aspx

6.

https://www.shui5.cn/article/72/106939.html

7.

https://www.guozunlaw.com/m/professional-9.html

随着我国人口老龄化加剧，房产继承问题日益凸显。继承房产后出售，如何合法合规地享受税务优惠，成为许多家庭关注的焦点。本文将为您详细解读最新继承房产税务优惠政策，并提供实用的税务筹划建议。

根据《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》（国税发〔2005〕172号）规定，个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，可以免征个人所得税。

这里有两个关键条件：

1. “满五”：指房产持有时间满五年。特别需要注意的是，根据规定，继承房产的购房时间按发生继承前的购房时间计算。也就是说，如果被继承人已经持有房产超过五年，那么继承人再次出售时，仍然可以享受“满五”的优惠政策。

2. “唯一”：指该房产是家庭唯一住房。这里的“家庭”包括本人、配偶以及未成年子女。如果家庭名下没有其他住房，那么该房产就符合“唯一”的条件。

除了个人所得税，继承房产再出售还可能涉及以下税费：

1. 契税：直系亲属继承免征遗产税，但需要缴纳3%的契税。

2. 印花税：按照房产价值的万分之五缴纳。

3. 土地增值税：税率为5%，若无法提供完整票据，则按房产评估价值的5%征收。

4. 城建税、教育附加税及地方附加税：分别为营业税的7%、3%和地方规定比例。

如果继承的房产暂时不符合“满五唯一”的条件，可以通过合理的税务筹划来降低税负。以下是一个实际案例：

黄先生2006年9月继承了一套普通住房（评估价格100万），2009年1月以100万元出售。按照规定，他需要缴纳个人所得税：

应纳税所得额 = （转让收入 - 受赠时契税）× 20% = （1000000 - 50000）× 20% = 19万元

但是，黄先生通过以下步骤进行了税务筹划：

1. 在2009年2月购买了一套价值100万元的普通住房（B住房）。

2. 根据《财政部、国家税务总局、建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字[1999]278号），黄先生可以在一年内重新购房，申请退还出售A住房时缴纳的个人所得税。

3. 2009年3月，黄先生将B住房以100万元的价格卖出，由于房屋没有增值，选择据实征收个人所得税为0。

最终，黄先生通过“卖旧买新”的方式，成功退还了之前缴纳的19万元个人所得税。

1. 及时办理产权过户：继承房产后应及时办理产权过户手续，避免因时间拖延产生不必要的纠纷。

2. 保留完整票据：在交易过程中，要保留所有相关票据，包括购房合同、发票、税费缴纳凭证等，这些是计算应纳税所得额的重要依据。

3. 关注当地政策差异：不同地区的具体执行标准可能有所不同，建议咨询当地税务部门或专业机构。

4. 合理利用税收优惠政策：如“满五唯一”、重新购房退税等政策，可以有效降低税负。

继承房产的税务问题关系到每个家庭的切身利益。通过合理合法的税务筹划，可以有效降低税负，但务必确保所有操作符合现行法律法规。同时，由于税收政策可能会调整，建议定期关注最新政策动态，以便及时调整筹划方案。