个人养老金制度全面实施：投资回报率达5.63%，7000万人已参与

个人养老金制度全面实施：投资回报率达5.63%，7000万人已参与

引用

中华人民共和国人力资源和社会保障部

等

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来源

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2024年12月15日起，个人养老金制度在全国全面实施。作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。经过两年先行试点，目前已有超7000万人参加，显示出良好的发展势头。

个人养老金制度的税收优惠贯穿缴费、投资和领取三个环节，为参与者提供全方位的政策支持。

1. 缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着参与者可以在税前扣除这部分费用，直接降低当期应纳税所得额。

2. 投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。这一政策为长期投资提供了有利条件，有助于资金在账户内实现复利增长。

3. 领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。相比普通收入的累进税率，这一优惠力度相当可观。

根据最新数据，个人养老金基金作为重要投资渠道，展现出良好的收益表现。截至2024年12月16日，全市场199只个人养老金基金年内平均回报为5.63%，中位数收益率为5.41%。

其中，部分产品表现尤为亮眼：

• 广发养老目标2060五年持有Y：年内收益率21.11%
• 中欧预见积极养老目标五年持有Y：年内收益率16.59%
• 建信优享进取养老目标五年持有Y：年内收益率14.98%

目前，个人养老金制度已覆盖超7000万参保人。专家表示，在当前经济形势下，这一覆盖面已达到预期效果。然而，要持续提升制度吸引力，还需在以下几个方面发力：

1. 优化税惠政策：进一步提高缴费上限，扩大税收优惠范围，增强政策吸引力。

2. 丰富产品供给：在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等基础上，新增国债、特定养老储蓄和指数基金等投资选择。

3. 提升服务水平：简化购买流程，提供个性化投资咨询服务，帮助参与者更好地进行资产配置。

4. 加强投资者教育：普及养老金融知识，提高公众对个人养老金制度的认知度和参与度。

个人养老金制度的全面实施，标志着我国多层次多支柱养老保险体系迈入新阶段。随着政策不断完善、产品持续丰富、服务日益优化，这一制度必将在满足人民群众多样化养老需求、促进养老保险体系可持续发展方面发挥更大作用。

对于个人而言，及早参与个人养老金制度，不仅能享受税收优惠，还能通过长期投资积累养老储备，为未来的退休生活提供有力保障。在选择投资产品时，建议充分考虑自身风险承受能力，合理配置资产，实现长期稳健增值。