遗嘱继承：最省税的财富传承方式

遗嘱继承：最省税的财富传承方式

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澎湃

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来源

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https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_28626629

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https://m.chinanews.com/wap/detail/chs/zw/hm662948b5cac1d96010d37fd5.shtml

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https://jktax.ca/final-return/

在遗产继承过程中，如何合法合规地减少税收负担，是许多家庭关注的重点。根据我国现行税法规定，遗嘱继承在税收方面具有显著优势，是目前最省税的财富传承方式之一。

遗嘱继承可以享受多项税收优惠：

1. 契税：根据《中华人民共和国契税法》规定，法定继承人通过继承承受土地、房屋权属的，免征契税。这意味着，通过遗嘱继承房产，继承人无需缴纳3%-5%的契税，这是一笔不小的节省。

2. 个人所得税：通过遗嘱继承获得的房产，无需缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》，继承所得不属于个人所得税的征税范围。

3. 土地增值税：法定继承人（如配偶、子女、父母等）在继承房产时可免缴土地增值税。

相比其他继承方式，遗嘱继承在税收方面具有明显优势：

• 法定继承：虽然也享受契税、个人所得税等优惠，但法定继承可能因继承人众多而产生复杂的财产分割问题，增加税务负担。

• 赠与：赠与需要缴纳3%-5%的契税，且赠与人需要缴纳20%的个人所得税（直系亲属间赠与除外）。

• 遗嘱继承：不仅免征契税、个人所得税，还能按照立遗嘱人的意愿进行精准分配，避免不必要的税收支出。

要享受遗嘱继承的税收优惠，需要按照规定流程办理：

1. 领取表格与审核：携带房地产权证、户口本、身份证等相关证件到房产交易中心领取申请表并填写，提交后等待审查是否符合免税条件。

2. 办理继承权公证：

   • 提供被继承人死亡证明、房产证明、遗嘱公证书及继承人身份证明等材料。
   • 确保所有法定继承人到场，如有放弃继承的，需要提供书面放弃声明。

3. 房地产继承登记：完成公证后，向房地产交易中心提交申请书、继承公证书、身份证明、房产证等相关材料，并支付相应费用（如登记费、印花税等），其中契税可免缴。

以加拿大安大略省的一个案例为例，2019年，Janice Kay Hunt女士立下遗嘱，将所有遗产留给儿子Martin Marsden。但由于遗嘱见证人签字问题，这份遗嘱存在瑕疵。幸运的是，根据安省2022年修订的《继承法改革法案》（Succession Law Reform Act），法庭有权“拯救”那些不完全合规但能体现立嘱人真实意图的遗嘱。最终，法庭认定这份遗嘱有效，Martin成功继承了母亲的遗产。

这个案例说明，虽然遗嘱继承在形式上要求严格，但法律也在不断进步，以更好地保护立遗嘱人的意愿和继承人的权益。因此，建议大家在立遗嘱时务必严谨，最好在专业人士的指导下进行，确保遗嘱的有效性。

遗嘱继承不仅是实现财富传承的重要方式，更是合法省税的有效途径。通过合理规划和专业指导，不仅可以确保财产按照立遗嘱人的意愿分配，还能最大限度地减少税收负担，为家人留下更多财富。