房产税来袭！如何守护你的家庭财富？

房产税来袭！如何守护你的家庭财富？

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国家税务总局

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来源

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https://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0200/020004/20250206105818337.shtml

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2024年12月1日起，多项房地产税收新政正式实施。其中，个人购买住房契税优惠面积标准从90平方米提高到140平方米，北京、上海、广州和深圳的二套房契税优惠政策范围扩大，北上广深个人转让满2年住房统一免征增值税。这些政策释放了116.9亿元的减税红利，惠及140.7万户家庭。

随着房地产市场的发展，房产税的全面推行似乎已箭在弦上。面对即将到来的房产税，普通家庭应该如何合理规划资产，减轻税负压力？让我们从专家观点和实际案例中寻找答案。

房产税的征收对象主要是拥有二套及以上住房的家庭。根据上海的试点经验，房产税的计算方式为：应纳房产税税额=新购住房应征税的面积（建筑面积）×新购住房单价×70% ×税率。税率方面，住房每平方米市场交易价格低于本市上年度新建商品住房平均销售价格2倍（含2倍）的，税率为0.4%；高于2倍的，税率为0.6%。

招商银行首席经济学家丁安华指出，房产税的推出将导致房产拥有者在整个房产持有周期的现金流量发生变化。理论上，购房者会将未来的房产税支出进行贴现，转化为资本价值的变化。这意味着，房产税的推出可能会使房价在短期内承压，但长期来看，其主要功能是为地方政府提供稳定的财政收入来源，而非调节市场。

面对房产税的推进，家庭资产配置需要做出相应调整。标准普尔家庭资产配置象限图将家庭资产分为四个账户：日常开销账户（10%）、杠杆账户（20%）、投资收益账户（30%）和长期收益账户（40%）。专家建议，家庭应该适当降低房产等固定资产的比例，增加金融资产的配置。

具体来说，可以考虑以下几种方式：

1. 降低固定资产，增加金融资产：将部分房产变现，投资于股票、基金、债券等金融产品。
2. 降低不动产等显性资产，增加隐形资产：通过保险、信托等方式进行资产配置。
3. 降低应税资产，增加免税资产：合理利用税收优惠政策，选择免税或低税的投资渠道。
4. 降低法定继承资产比例，增加指定传承的比例：通过遗嘱、信托等方式规划资产传承。

税务筹划是在合理合法的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为做出事先安排，以达到合理节省税费的目的。以下是一些合法合规的税务筹划方法：

1. 利用税收优惠政策：关注政府发布的各项税收优惠政策，如首套房契税优惠、个人所得税专项附加扣除等。

2. 分散投资：将资金分散投资于不同类型的资产，降低单一资产的税负压力。

3. 长期持有：对于投资性房产，选择长期持有可以享受更多的税收优惠。

4. 合理利用利息抵税效应：通过银行贷款或发行债券等方式融资，利用利息支出抵减应纳税所得额。

对于持有两套以上房产的家庭，建议采取以下策略：

1. 单城多套转向多城单套：由于房产税大概率是地税，全国联网可能性不大，将房产分散到不同城市可以享受各地的首套免税政策。

2. 控制单个城市房产总面积：以三口之家为例，建议控制在180平方米以内，避免超出免税面积。

3. 优化房产质量：从追求数量转向追求质量，保留核心城市优质地段的房产，出售非核心城市的房产。

4. 合理利用税收优惠政策：关注各地的税收优惠政策，如首套房契税优惠、个人所得税专项附加扣除等。

5. 分散投资：将资金分散投资于不同类型的资产，降低单一资产的税负压力。

6. 长期持有：对于投资性房产，选择长期持有可以享受更多的税收优惠。

7. 合理利用利息抵税效应：通过银行贷款或发行债券等方式融资，利用利息支出抵减应纳税所得额。

面对即将到来的房产税，家庭资产配置需要更加科学合理。建议提前规划，合理调整资产结构，合法合规地进行税务筹划，以应对房产税带来的挑战。