借款时预扣利息，本金和利息该怎么算？

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借款时预扣利息，本金和利息该怎么算？

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澎湃

https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_26905031

在民间借贷中，"砍头息"是一种常见的现象。即出借人在提供借款时，预先从本金中扣除一部分作为利息。这种做法是否合法？如果遇到这种情况，本金和利息应该如何计算？本文通过一个真实案例，为您详细解读相关法律问题。

案情回顾

2020年10月23日，杨某与马某签订《个人借款合同》，合同载明杨某向马某借款250000元，借款期限为2020年10月23日至2021年1月23日，利率为月息1%，杨某以其名下一处房产作抵押担保，并办理抵押权登记。同日，马某通过银行转账向杨某支付242500元。借款到期后，经马某多次催要，杨某仍未还款，马某将杨某诉至槐荫法院，请求判令被告支付借款本金250000元并支付利息暂计1000元。

杨某未答辩。

审理过程中，马某述称剩余7500元本金系通过现金方式出借。

争议焦点

本案的争议焦点：被告应向原告偿还的本金数额如何认定？利息如何计算？

法院审理

槐荫法院经审理认为，合法的民间借贷关系受法律保护。本案中，杨某向马某借款，有转账记录、《个人借款合同》为据，本院予以认可。双方约定借款利率为月息1%，借款期限为3个月，借期内应付利息为7500元，与马某自述通过现金出借的数额一致。马某向杨某转账242500元，余款交付现金的方式与日常经验法则不符。马某未能提交有效证据证实其曾向杨某交付现金，也未能就特殊转账数额作出合理说明，其述称的7500元现金借款应认定为预扣利息，实际出借金额为242500元。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”杨某应向马某偿还借款本金242500元。

关于利息问题。双方约定借款利息为月利率1%，即年利率12%，未超出法律规定的利率上限。杨某应以242500元为基数，自2020年10月23日起至清偿之日止，按年利率12%支付利息。对马某主张中超出部分，本院不予支持。

最终，槐荫法院依法判决杨某向马某还款242500元，并支付利息（以242500元为基数，自2020年10月23日起至清偿之日止，按年利率12%计算），驳回马某的其他诉讼请求。判决作出后，双方均服判息诉，现该判决已生效。

法官说法

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。《民法典》第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。预扣利息，也就是俗称的“砍头息”，使得借款人实际取得、支配和使用的本金低于约定数额，如果仍要求借款人按约定本金履行偿还义务、计算利息，将会导致出借人和借款人权利义务的失衡。因此，出借人将利息预先在本金中扣除后，仍按借款合同约定的数额主张本金及利息的，法院将以实际出借金额计算本金及利息。

法官提醒：“砍头息”违反相关法律规定，不受法律保护。借贷双方要增强法律意识，遵守法律规定从事民间借贷行为。借款人要注意识别和规避风险，拒绝“砍头息”，注意留存相关证据，以备权益受到侵害后举证抗辩维护自身合法权益。