商业承兑汇票和银行承兑汇票的差别是什么

商业承兑汇票和银行承兑汇票的差别是什么

商业承兑汇票和银行承兑汇票是两种常见的票据支付工具，它们在承兑人、签发人、担保方式、风险程度和流通性等方面存在显著差异。本文将详细对比这两种汇票的特点和局限性，帮助读者更好地理解它们的使用场景和注意事项。

商业承兑汇票和银行承兑汇票的主要差别

1. 承兑人不同：商业承兑汇票的承兑人是企业，体现了商业信用；银行承兑汇票的承兑人是银行，体现了银行信用。
2. 签发人不同：银行汇票是由出票银行签发的，商业汇票是出票人（企业）签发的。
3. 有无担保的不同：银行汇票到期时承兑银行无条件支付，商业汇票无银行承兑，依赖企业信用。
4. 风险的不同：银行汇票理论上无风险，商业汇票存在信用风险。
5. 流通性不同：银行承兑汇票流通性强于商业承兑汇票。

商业承兑汇票和银行承兑汇票的特点和局限

银行承兑汇票特点

1. 见票即付：银行承兑汇票通过银行承兑，在指定日期无条件支付全部金额给收款人或持票人。
2. 期限灵活：纸质银行承兑汇票期限不超过6个月，电子银行承兑汇票期限不超过12个月。
3. 流通性强：银行承兑汇票可以背书转让，也可以在银行申请贴现，不会占压企业的资金。
4. 节约资金成本：对于实力较强、信用较好的企业，只需缴纳规定的保证金，便能申请银行承兑汇票。（缴纳的保证金最低为开票额度的30%，中小微企业需要100%缴纳）

银行承兑汇票的局限性

1. 出票人条件限制：能全部满足条件的企业很少，特别是中小微企业更难满足。
2. 增加企业负债：出票单位委托银行开银行承兑汇票，实际上是一种短期融资行为，会增加出票单位的负债，出票过多，不仅增加了财务的工作量，而且也会提高企业的负债率。

商业承兑汇票

商业承兑汇票指收款人开出通过付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。

商业承兑汇票的特点

1. 见票即付：商业承兑汇票通过承兑人承兑，由承兑企业在指定日期无条件支付全部金额给收款人或持票人。
2. 期限灵活：纸质商业承兑汇票的期限一般最长不超过6个月，电子商业承兑汇票的期限一般最长不超过12个月。
3. 在一定范围内流通：商业承兑汇票凭靠的是企业信用，收款人一般要求承兑人信用较好、实力较强，可以贴现、背书转让。

商业承兑汇票重要属性

1. 贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日的利息计算。
2. 期限：商业承兑汇票期限自贴现之日起至汇票到期，最长期限不超过12个月。
3. 利率：商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。