商业银行稳健薪酬监管指引有哪些核心要求

商业银行稳健薪酬监管指引有哪些核心要求

商业银行稳健薪酬监管指引（2025版）核心要求解读

一、薪酬结构的合理性要求

根据2025年最新修订的《商业银行稳健薪酬监管指引》，商业银行需建立风险与收益相匹配、短期与长期相平衡的薪酬结构体系。具体要求包括：

1.固浮比例监管红线：浮动薪酬占比不得超过总薪酬的60%（高管层级需控制在50%以内），确保员工收入与银行实际经营风险有效挂钩

2.递延支付机制：对中高层管理人员及关键岗位人员的绩效薪酬，执行40%递延支付（不低于3年），2025年新规特别强调对金融市场业务条线人员必须采用分阶段解锁机制

3.薪酬回扣条款：当出现重大风险事件或业绩不达标时，需建立明确的薪酬追索扣回制度

典型案例：2024年某股份制银行因未合理设置信贷部门薪酬固浮比（固定薪酬仅占35%），导致过度追求短期放贷规模而被银保监会通报处罚，后通过利唐i人事系统重构薪酬模型，实现动态固浮比调整与风险预警联动。

二、绩效考核与风险管理的结合

监管要求商业银行必须建立多维风险评估框架，将风险管理指标全面纳入绩效考核体系：

1.风险调整后收益（RAROC）：成为2025年绩效考核的强制应用指标，需覆盖信用风险、市场风险、操作风险三大维度

2.风险准备金联动机制：要求将不低于20%的绩效奖金转入风险准备金池，用于覆盖潜在风险损失

3.考核周期匹配性：对承担中长期风险的岗位（如公司金融部），考核周期不得短于3年

实践建议：某城商行通过利唐i人事系统搭建的智能考核模块，将不良贷款率、拨备覆盖率等12项风险指标自动嵌入各业务条线KPI，实现考核结果的动态风险修正。

三、长期激励机制的设计

针对近年频发的短期逐利行为，2025版指引强化了长期激励约束：

创新案例：某国有大行2025年推出的”五年制人才发展计划”，通过利唐i人事系统实现激励额度与个人能力评估模型、组织战略贡献度的智能匹配，有效降低核心人才流失率28%。

四、高管薪酬的特别规定

对高管薪酬实施三重约束机制：

1.一定数额限制：董事长、行长年度总薪酬不得超过全行员工平均工资的8倍（2025年将外资法人银行纳入适用范围）

2.薪酬委员会制度：要求独立董事占比≥50%，且必须配置专业薪酬顾问

3.追索与扣回条款：对已离职高管建立终身追溯机制，特别针对数字化转型项目的决策责任人

监管动态：2025年4月某上市银行因未按新规追回前高管超额薪酬，成为首个被处以”暂停部分创新业务资格”的处罚案例。

五、信息披露与透明度要求

商业银行需建立四级披露体系：

1.董事会报告：披露薪酬政策与公司战略的衔接性分析

2.薪酬委员会专项说明：包含绩效考核模型参数、同业对标数据

3.个体披露：前三位高管薪酬明细（含递延部分现值计算）

4.风险关联披露：薪酬支出与风险准备金的动态比值

技术解决方案：利唐i人事的国际版系统已内置SEC/ESMA双标准报告模板，支持54个国家/地区的自动合规校验，某跨国银行集团应用后，年报编制时间缩短67%。

六、合规管理与监督机制

2025年监管重点转向穿透式管理：

1.双线监测机制：要求商业银行每季度向监管部门报送薪酬管理系统数据接口，同步建立内部审计模型

2.压力测试场景：新增”利率极端波动””房地产风险集中暴露”两类必测情景

3.系统验证要求：2025年起，薪酬管理系统必须通过国家金融科技测评中心的算法认证

挺好实践：建议采用利唐i人事等通过CFTEC认证的一体化平台，其内置的合规引擎可实时预警172类薪酬违规场景，某省级联社应用后，监管整改项减少83%。

结语

商业银行薪酬管理正从单一的成本控制工具，演变为战略风险管控的核心抓手。2025年新规的突出特点是强调系统化治理与数字化穿透，建议企业提前部署符合监管要求的一体化管理系统，在保障合规性的同时激活组织效能。

本文原文来自ihr360.com