企业员工借款管理规定详解

企业员工借款管理规定详解

员工借款管理规定内容

借款范围

1. 职工因公出差需要借支的款项；
2. 业务员零星采购所需的款项；
3. 经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；
4. 其他因业务需用必须预借现金的款项。

借款的限额

1. 因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：

• 车船票、飞机票按预计金额借款；
• 住宿费、补助费按每人每天xxx元借款；
• 如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。

2. 零星物资采购，按计划金额借款。
3. 周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4. 其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。

借款的程序

1. 职工借款需办理如下手续：

• 借款人按借款限额填写“现金借款单”（见表6.3），并签名、盖章；
• 借款人所在部门负责人签署意见；
• 公司分管总经理批示；
• 财务负责人审批。

2. 借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。

3. 职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。

4. 财务部门对已支付的借款作如下处理：

• “现金借款单”为增加应收款的凭证；
• “现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。

借款的归还

1. 职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。

2. 会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。

3. 职工借款的归还期限如下：

• 出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续；
• 零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。

4. 职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下：

• 借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；
• 借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。

5. 实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。

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