开公司需缴纳哪些税款？详解增值税、企业所得税、个税等多种税种

开公司需缴纳哪些税款？详解增值税、企业所得税、个税等多种税种

开公司需要缴纳哪些税款？这一直是创业者和企业管理者关注的重点。本文将为您详细解析增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种，并提供一个合理降低税负的建议方案。

开公司需要缴纳哪些税款？一般来说，企业主需要缴纳三大税种：增值税、企业所得税和个人所得税。

增值税

公司无论盈利或亏损，只要有收入，就必须缴纳增值税和附加税。具体税率如下：

• 一般纳税人需缴纳6%、9%、13%的增值税
• 小规模纳税人则根据营业额分为1%或3%
• 小规模纳税人在季度收入不超过30万时可以免征增值税

企业所得税

公司盈利后需缴纳企业所得税，根据利润比例缴纳。具体税率如下：

• 若公司年利润在300万以上，则需缴纳25%的企业所得税
• 若年利润在300万以下，则需缴纳5%的企业所得税

个人所得税

若公司将盈利分配给股东，则股东需缴纳个人所得税，税率为分红收入的20%。

从公司开始经营，到把钱分红到个人，这中间的税费是相当高的。因此，现在很多企业主会进行税务规划，以合理合规的方式降低税负。

合理节税方案

建议在税收优惠园区成立一家个体工商户，通过业务分包的方式，将业务和利润分配到个体工商户里。这样既解决了主体公司成本票的问题，又可以起到节税的作用。

以个体工商户为例，如果开票500万，按核定利润率征收0.25%，在完全没有进项发票的条件下：

• 增值税为：500万/1.01*1%=4.95万
• 附加税为：4.95万*0.06=0.3万
• 所得税：500万*0.25%=1.25万
• 实际税额：4.95+0.3+1.25＝6.5万

这意味着500万只需缴纳6.5万的税负，完税之后，剩下的493.5万就可以随意提现，不需要再缴纳其他税费。所有完税凭证都有。