进口税指南：计算方式、免税额与税率详解

进口税指南：计算方式、免税额与税率详解

进口税

了解进口税及其计算方式。进口税是对国际购买征收的税款，但不一定与国内税款相匹配。进口税可能因国家、地区、HS代码和最低免税额而异。每个国家都有独特的国家级税 rate。一些国家有一般消费税，通常称为增值税（VAT），偶尔称为商品和服务税（GST）。这些税的计算方式因国家而异。

计算进口税

Zonos Landed Cost 的税务计算有效地根据所需进口国家的法规和税务最低免税额应用税务公式。

要了解更多关于进口税的信息，请阅读我们的总 landed cost 指南。

如下面的 landed cost 对象所示，税率以数组形式返回，并带有指定适用税款的产品或服务类型。

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

注意：在Zonos Dashboard中查看您报价的税务视觉分解。

计算要求

要接收带有税率和关税的 landed cost 计算，需要一个常用的六位数协调系统 (HS) 代码。您可以在账户设置中输入自己的代码；否则，将使用默认的 HS 代码。

提醒：HS 代码决定合格商品的减税资格。

免税额

进口税的免税资格在 LANDED COST 对象中返回。如果返回

"threshold": "below"

，则进口时没有税。

某些商品（例如，葡萄酒）可能不符合免税考虑。如果商品不符合资格，

note

字段将返回

null

。

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout,报价工具, 和Hello会在购物者的订单低于税收免税额时通知他们。

根据免税值正确计算进口税对电子商务转化率有显著影响，因为可能由于免税阈值，进口不会产生关税或税费，从而导致更低的 landed cost 和更高的转化 rate。

如果您想了解更多关于免税值的信息，请阅读我们的免税值指南。

进口税的计算方式

最常见的税收估值方法是“成本保险运费”（CIF），税费适用于商品的价值、保险、运费、关税和费用。

一些国家可能只对商品和关税征收税费，从而提供更简单的税收计算；其他国家则有自己计算进口应税价值的公式。例如，巴西使用总金额加上税费，然后在该金额上征收其税（ICMS）。看似18%的税在巴西通常计算后接近22%，与其他国家的估值方法相比。请参见下面的不同估值方法。

de_minimis

数组中的

method

将提供用于税收计算的国际贸易术语。例如，增值税通常适用于CIF。这些方法及其对应的国际贸易术语会导致包括应征税费的总额。

方法 税适用于
cif 成本 + 保险 + 运费
cifd 成本 + 保险 + 运费 + 关税
cifdt 成本 + 保险 + 运费 + 关税 + 税
fob 商品成本
fobd 商品成本 + 关税

转售商品的进口税

通常情况下，如果商业发票指定商品是用于转售，则转售商品将不会征收地区税 rate。这在出口商向其他企业（企业对企业，或B2B）销售时很常见。如果商品在目的国被转售，并且进口商已注册向其各自的地方政府机构缴纳税款，则在进口时可能不会对商品征税。常见的例子是向加拿大和澳大利亚进口的企业。

默认情况下，所有 Zonos Landed Cost 计算假定为非转售（NFR）。如果您的企业需要在某些税费未适用的情况下进行 landed cost 计算，您可以在 landed cost 请求中的

sale_type

属性中传递

for_resale

。这将仅返回适用于转售订单的税费。

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

当使用Checkout,Quoter, 或Hello时，如果您希望从转售商品的 landed cost 中排除税费计算，则需要进行自定义配置。

联系 Zonos获取报价，以启用转售订单的 landed cost 计算。

进口税阈值

某些法律，例如澳大利亚对低价值进口商品的 GST，即使在低于免税值的情况下，也会影响税费计算。新的澳大利亚法律并未改变 1,000 澳元的免税值；然而，该法律将 GST 的收集和汇款责任转移给卖方，而不是接收方，即使他们位于澳大利亚以外。该法律基于营业额，要求美国零售商在年销售额超过 75,000 澳元时注册 GST 并 remit。

当零售商将其注册的 GST 号码添加到其 Zonos 账户时，Zonos 将测量并通知零售商阈值，并自动计算低于免税税 rate 的 10% GST。新西兰也实施了类似的法律。

在这种情况下landed cost 对象将略有不同，因为该商品低于税收免税值但仍需纳税。它们看起来可能存在冲突，但实际上两者都是正确的。

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

其他税率

一些国家会征收其他税费，例如，新西兰的MPI生物安全系统入境税印度的补偿税/社会福利附加费。

税务报价按税种分类，并允许对税务进行详细总结。