一文掌握人力成本分析：7大指标详解与实战应用
一文掌握人力成本分析：7大指标详解与实战应用
人力成本分析是企业管理中的一项重要工具，它帮助企业了解人力资源的投入产出比，优化成本结构，提升经营效率。本文将从人力成本的定义、分析指标到实际应用，为您详细解析这一看似复杂但实则实用的管理工具。
朋友说：“写一篇关于人力成本分析的。
我说：“好，安排。“
朋友是13年的时候在一家集团公司工作的同事，一起工作了很多年，从同事到朋友，后来因为工作变动大家也分开了，但一直都有联系，其实一段工作就像一段旅程，沿途会遇到各样的风景和各样的人，每当回想起来满是感慨和怀念。
言归正传，讲讲人力成本分析。。。。。。
说到人力成本分析，是不是这些问题就会“一股脑”地蹦出来。。。。。。
人力成本是啥？
具体都包含哪些内容啊？
人力成本分析难不难？
人力成本分析常用的指标有哪些？
怎么做分析？
有些人说我数学是体育老师教的（开个玩笑），什么公式呀，算法呀，都不太会，能做好人力成本分析嘛？当然能啦，只要会加减乘除，就能做人力成本分析，其实人力成本分析的关键并不是数据，而是分析。
每个公司的性质不一样，分析维度、统计维度及目的也不一样，选取的分析指标也会有所差异，所以，我们在做人力成本分析的时候，一定要结合公司的实际情况，综合考虑。
人力成本
百度百科：人力成本是指企业在一定的时期内，在生产、经营和提供劳务活动中，因使用劳动者而支付的所有直接费用与间接费用的总和。
我理解的：只要与企业用人相关的费用，都可以算成人力成本，比如工资、福利、招聘成本（猎头费用、开通招聘网站费用，校招需要的材料费用）、安置的残疾人服务费、员工培训所产生的费用、员工解聘所涉及的补偿金等等。
公司怎么确定人力成本
第一，要定义好公司的人力成本维度，到底包含哪些项目，一般人力成本包含获得成本（招聘等）、开发成本（培训等）、保障成本（福利、薪酬等）、离职成本（离职补偿等）。
可以像我这样将成本项整合罗列出来（有别的方法也OK哈）。
第二，成本统计的口径要一致，你上个月没有的成本项，这个月也不要加，比如培训费，培训了两期不做了，培训费支付了一半，如果一直将培训费作为成本项，那么就要统计为成本。
人力成本分析常用指标
人力成本分析是一个长期过程，目的也并非减少人力成本，而是通过人力成本分析，发现人力资源管理过程及企业经营过程中存在的问题，通过数据分析，为薪酬管理、人力资源配置、效率提升等提供参考依据。
人工成本总量指标
反映公司人工成本在同行业内的水平，也就是将一定时期内所包含的人力成本项目金额相加，因为各公司的人数不同，通常用人均成本来进行对比，是反映公司薪酬外部竞争力的重要指标。
人工成本结构性指标
我理解是两方面，一方面是人工成本占总成本的比重，另一方面是人力成本含量。
1、人工成本占总成本的比重
可以各项目之间横向比较，能够反映人工成本构成的情况是否合理。也可以进行纵向比较(环比往年)，能够反映在人工成本中所占比例变动趋势。
2、人力成本含量
人力成本含量=人力成本总额/公司成本总额，一般一个稳定的公司来，人力成本含量应该是比较稳定的，初创期公司，如果是良性发展，这个指标应该是每年下降的。
人工成本效能指标
衡量人力成本与经济效益之间关系的指标，其实人力成本效能指标很多，但是很多指标我们在实际工作中未必能用到，分享一下我认为常用的指标。
1、人事费用率=人工成本总额/营业收入
这个指标很重要，人工成本投入产出，用于衡量企业人工成本与销售收入之间的关系。它表示在一定时期内，企业生产和销售的总价值中用于支付人工成本的比例。按月度、季度、年度都可以，薪酬变革用到的指标，人事费用率下降有可能是薪酬变革成功了，成本变好了，也有可能是成本没有下降，但用人效率提成了，营收增加了，一样可以带来费率的下降。
2、费用预算控制率=费用预算/费用实际情况
通过费用预算控制率，可以看出企业费用预算控制情况，做成本控制需要用到的指标。
3、人均劳动生产率=营业收入/员工人数
人均劳动生产率指根据产品的价值量指标计算的平均每一个从业人员在单位时间内的产品生产量。是考核企业经济活动的重要指标，是企业生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现。
4、各部门用人费用占比=各部门用人费用/企业总用人费用
控制各个部门涨薪和编制，当有些部门要求涨薪或者扩编制时，可以通过部门费用占比来展现，是否超出预期，做出合理的决策。
5、用人费率增减幅度=（上一期用人成本-本期成本）/（上期营业收入-本期营业收入）
也是一个比较重要的分析指标，衡量人事费用控制的幅度，人事费用率是持续下降还是上升的指标。
6、人效=销售额/人数
零售行业通常会用到这个指标，同类店之间进行比较。
7、坪效=营业额/门店面积
用来计算商场或门店经营效益的指标，指的是每坪的面积可以产出多少营业额。
人力成本分析的应用
主要讲一下人力成本预算及月度人力成本分析。
我个人认为基于公司需要，选取相应的数据及指标进行分析即可，具体分析过程中需要结合实际情况和工作，在呈现时又会用到看板，会涉及excel各种函数，可能纸板描述不如视频讲解更直观，如果有需要，之后有时间我录一个视频详细讲解一下，今天主要给大家讲一下分析的逻辑。
人力成本预算中的应用
1、基于历史数据进行推算，也就是利用公司历年的营收数据、人力成本数据、人力成本效率，测算出预算年份的人力成本总额（基于经验测算）。
举个例子：
预估2024年人力成本预算总额。
首先2024年营收预算值，基于历史数据及24年营销策略，由营销端口测算为1550万元，已知每年的营业收入及人力成本总额，核算出各年的人均成本效率，取2019年至2013年的平均效率，通过2024年营收预算/平均效率=2024年预估人力成本总额。
2、基于岗位编制、岗位薪酬、招聘、培训等人力成本项，测算出年度人力成本预算总额（也就是公司自己定义的人力成本项相加，基于预估测算）。
3、当经验值>预估值，说明还有年度调薪的空间或人力效率提高了，当然经验值是基于对营收数据预估得出的数据，如果营收数据不准确，推测的预估值也不会太准确，会包含一些无效的人力成本，所以经验值>预估值也是正常现象。
4、当经验值<预估值，说明人力效率是低的，要么做裁员，要么增加销售额。
5、人力成本含量也可预算出次年人力成本预算，方法基于历史数据进行推算。
月度人力成本分析应用
以某新零售公司各店月度人力成本分析为例，主要进行了三部分分析。
第一，整体情况分析，主要对公司比较关心的人事费率、成本总额、人均劳动生产力等进行分析。
第二，横向分析，通过区域公司维度及各店维度进行分析，总部会分析会下沉到部门维度。
第三，重点板块分析，主要针对配送成本进行分析（物流会提供基础数据）。
整体情况分析为例说明：
第一，需要统计各门店的基础数据，我主要是选取了人数、营收、人力成本总额，对人事费用率、人均人力成本及人均劳动生产能力进行了分析。
第二，通过数据基础数据表，整合出分析看板，这样再给领导汇报的时候，可以一目了然，领导需要看哪个数据直接点击查看。
第三，结合分析看板呈现分析报告，基于实际情况进行分析，同时匹配问题点及解决方案。
最近也有小伙伴儿私信或者留言有错别字
纯手工打字，各位见谅，哈哈哈哈。。。非常感谢各位的关注及反馈，大家的关注也是我写文章的动力，我会持续更新对大家有帮助的文章。
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