个人养老金税收优惠全国普及！一文读懂如何享受

个人养老金税收优惠全国普及！一文读懂如何享受

引用

中华人民共和国财政部

等

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来源

1.

https://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202412/t20241213_3949608.htm

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https://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0300/030005/20250106091028972.shtml

3.

https://www.stcn.com/article/detail/1449822.html

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https://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0300/030003/20241216101539044.shtml

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http://heilongjiang.chinatax.gov.cn/art/2024/12/17/art_7582_538102.html

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https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202412/content_6992481.htm

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https://www.beijing.gov.cn/fuwu/bmfw/sy/jrts/tzxx/202412/t20241224_3972595.html

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https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202412/content_6992293.htm

9.

https://www.amac.org.cn/xwfb/hydt/202412/t20241231_26274.html

2024年12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。这一重要转变不仅标志着我国多层次养老保险体系的进一步完善，也意味着更多人将享受到个人养老金带来的税收优惠。

个人养老金作为一种补充养老保险制度，享有特定的税收优惠政策。具体来说：

缴费环节

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着，每年最多可以有12000元的缴费额在计算个人所得税前扣除，从而降低应纳税所得额。

投资环节

计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。这一政策鼓励个人进行长期投资，通过复利效应实现养老金的保值增值。

领取环节

个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这一税率远低于一般工资、薪金所得的税率，大大减轻了领取时的税收负担。

为了方便纳税人及时享受政策，税务部门与人力资源社会保障部门加强合作，在个人所得税APP中实现了个人养老金“一站式”申报功能。具体操作步骤如下：

第一步：开启一站式申报，确认凭证信息

打开【个人所得税 APP】，选择【办&查】—【个人养老金扣除管理】—【“一站式”申报（免下载凭证）】，开启一站式申报。进入一站式申报页面后，选择【凭证类型】和【凭证时间】，滑动验证条，点击【确定】，查询本人的个人养老金缴费凭证信息。对凭证信息确认无误后，点击【下一步】。

需要提醒的是，人力资源社会保障部门按月生成缴费凭证信息，因此每月8日起纳税人可以查询到上月的个人养老金缴费凭证信息。如无法获取缴费凭证信息或数据不准确，可向开立资金账户的商业银行咨询有关情况。

第二步：选择申报方式，完成系统操作

扣除凭证信息确认后，进入选择申报方式页面。若凭证类型是“月度”，则可以选择【通过扣缴义务人申报】或【年度自行申报】；若凭证类型是“年度”，则仅可选择【年度自行申报】。其中，选择【扣缴义务人申报】的，还需选择相应的扣缴义务人。选择申报方式后，点击【提交】即完成了申报流程。

个人养老金税收优惠政策的全国普及，将进一步鼓励民众参与个人养老金计划，增加退休后的经济保障。通过递延纳税和低税率的双重优惠，个人养老金制度不仅减轻了参与者的税收负担，更为构建多层次、多支柱的养老保险体系提供了有力支撑。

对于广大劳动者而言，及早参与个人养老金计划，不仅能享受税收优惠，还能通过长期投资实现资产增值，为未来的养老生活提供更加坚实的经济基础。随着政策的全面实施，预计会有越来越多的人加入到这一制度中来，共同构建更加完善的养老保障体系。