如何最大化利用个税专项附加扣除

如何最大化利用个税专项附加扣除

2025年个税专项附加扣除已经开始确认。对于有特定支出的纳税人减轻税负，扣除项允许符合条件的纳税人从其应税所得中减去一定的金额，从而减少需要缴纳的个人所得税。

2025年个税专项附加扣除

2025年个税专项附加扣除已经开始确认。对于有特定支出的纳税人减轻税负，扣除项允许符合条件的纳税人从其应税所得中减去一定的金额，从而减少需要缴纳的个人所得税。

专项附加扣除信息的提交时间非常重要！因为这关系到能否及时享受税收优惠。

纳税人应当于每年12月1日至12月31日期间对下一年度享受专项附加扣除的内容进行确认。在这个时间段内通过个人所得税APP或自然人电子税务局网页端完成相关信息的确认。

扣除项目

一、住房租金
在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出。

二、住房贷款利息
本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出。

三、继续教育
在中国境内接受继续教育的支出。

四、赡养老人
纳税人赡养一位及以上年满60周岁(含)的父母，以及子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母的支出。

五、3岁以下婴幼儿照护
纳税人未满三周岁的子女在照护期间产生的相关支出。

六、子女教育
子女处于学前教育阶段的相关支出。
子女接受全日制学历教育的相关支出。

七、大病医疗
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分。

如何最大化利用专项扣除

01
及时确认
确认时间：12月1日至12月31日期间确认2025年度的专项附加扣除信息。
使用“一键带入”功能：如果2025年的专项附加扣除信息与2024年相比没有变化，可以使用个税APP中的“一键带入”功能快速确认。

02
检查并更新
新增：如果你在2025年将有新的符合条件的扣除项目（如新添子女、开始继续教育课程等），应立即在个税APP中申报这些新的扣除项。
变更：对于已有的扣除项目，如果在2025年发生了变化（例如孩子年龄增长导致从婴幼儿照护变为子女教育），应及时调整相应的扣除信息。

03
合理分配扣除额度
子女教育：如果你有多个子女接受教育，可以考虑如何最优分配每月2000元/人的定额扣除，比如选择由一方全额扣除还是双方各半扣除。
住房贷款利息：如果夫妻双方婚前各自都有首套住房贷款利息支出，在婚后可以选择最有利的方式进行扣除，即一方全额扣除或双方各半扣除。
赡养老人：非独生子女家庭可以通过协商确定每个子女分摊的扣除额度，但每人不能超过每月1500元。

04
利用好所有可用的扣除项
全面了解政策：熟悉所有七项专项附加扣除的具体条件和标准，确保不会遗漏任何一项可能适用的扣除。
综合考量：考虑到不同扣除项之间的关系以及对整体税收负担的影响，制定一个最优的扣除策略。例如，如果同时有租房和还贷的情况，根据实际情况选择更合适的扣除方式。

05
保存好相关证明文件
保存相关证明文件：为每项专项附加扣除准备充分的支持材料，比如学费收据、医疗费用单据、贷款合同等，以便于税务机关审核时提供。