炒港股、美股要交什么税？对中国内地投资者是真优惠
炒港股、美股要交什么税？对中国内地投资者是真优惠
投资港股和美股需要缴纳哪些税？税率又是多少？对于中国内地投资者来说，投资境外股市的税收政策一直是关注的焦点。本文将为您详细解析港股和美股的主要税种及其税率，并介绍如何通过合理的税务安排来降低投资成本。
投资股市的交易成本主要包括税和费。在全球股市中，税主要有三种：红利税、资本利得税和印花税，这是政府统一征收的，不论使用哪家券商交易都是一样。此外，还有各家券商自己收取的费用，有些券商会免收交易佣金，但只能免除自己收取的费用，无权免除政府征收的税款。
中国内地投资者投资港股的税收政策
中国内地投资者投资港股涉及到的各项税的税率如下：
通过港股通投资港股（包括H股、红筹股、香港本地股和外资股在内的全部港股），不论注册地在哪，统一收取20%的红利税。其中，红筹股需要先扣10%的企业所得税，然后再扣20%的红利税，即：1-90%*80%=28%。
H股是指在中国内地注册，主营业务也在内地的公司；红筹股是指在境外注册，但大部分业务在中国内地的香港上市公司。
通过港股券商账户投资港股时，H股和红筹股的红利税为10%，投资香港本地和外资股则不收红利税。相比港股通，通过港股券商账户投资港股的红利税要低得多，但港股券商一般会收取代收红利费用，多数为30港币左右一笔。
中国内地投资者投资美股的税收政策
- 美股印花税
美股不收取印花税，税收的主要来源是股价上涨的资本利得税和分红的股息税。这种税收政策也是美股能够持续上涨的原因之一，因为如果投资美股不赚钱，美国就收不到税，而分红又要交大笔的股息税，致使美股更喜欢回购，利好小股东。
- 美股资本利得税
美股资本利得税按持股期是否满1年，分设短期（普通）税率与长期（优惠）税率，以鼓励长期持有。短期资本利得税按照个人所得税税率征收，最高为37%，而长期资本利得税的税率较低，分为0%、15%和20%三个等级，具体取决于投资者的应税收入水平。
一旦卖出就可能面临高额的资本利得税，这或许是抑制短线炒作的一项因素，巴菲特长期持股与此也不无关系。
外国投资者投资美股是免征资本利得税的，投资者需要填写W-8BEN表格（券商会帮助生成文件），声明外国人身份，可享受免扣缴资本利得税的优惠。
- 美股股息税（红利税）
美国对外国投资者的股息收入通常征收30%的税，这是默认税率，由经纪商直接预扣。
中国和美国签署了双边税率互惠协议，中国内地个人投资者的股息税率为10%，中国香港、中国澳门、中国台湾以及新加坡都没有和美国签署协定，因此股息税率均为30%。
美国纳税人的股息税税率与资本利得税类似，短期和长期股息税的税率不同。短期股息税按个人所得税税率征收，在10%～37%之间；长期资本利得税的税率分为0%、15%和20%三个等级，具体税率取决于投资者的总收入水平。
此外，持有美国的债券（包括美国国债、地方政府债券、一般公司债券）都不需要缴纳利息税。中国内地投资者购买美国国债ETF，会先按照股息税一样预扣10%，待经纪商核账之后还会冲正退回。
税务安排建议
作为非美国税务居民的中国内地投资者，投资美股、美债比美国人以及世界上其它地区和国家更具税收优惠。在开户时向券商提交W-8BEN表格，券商就会自动处理好扣税、缴税问题，投资人无需再填报任何纳税报表。
需要注意的是，W-8BEN表格每两年更新一次，在到期之前，港美股券商都会通过邮件、短信以及APP消息通知投资者更新W-8BEN表格信息。在申请时，应选择“是”以申请税务协定优惠，并选择“中国内地”作为税务协定国际/地区，否则IRS将预扣30%的税额直到证明自己仍是非美国税务居民身份。